Правовая консультация

популярные  RSS


30 июля 2021 года
Какая ответственность наступает для работодателя в случае, если по результатам измерений, проведенных аккредитованной лабораторией в рамках производственного контроля, выявляются несоответствия уровней вредных производственных факторов существующим гигиеническим нормативам? Существуют ли сроки осуществления мероприятий по устранению несоответствий? Нужно ли и в какие сроки после проведения таких мероприятий подтверждать факт нормализации уровней вредных факторов на рабочих местах повторными измерениями?
ООО (IT-организация) создана 17 августа 2020 года. ОКВЭД 62.01 "Разработка компьютерного программного обеспечения". ООО получило аккредитацию IT-компаний в Минцифры от 05.02.2021. Первый доход в сфере ИТ поступил в июне 2021 года. Сумма дохода по IT превышает 90% за 6 месяцев 2021 года. В штате числится семь человек с 15 апреля 2021 года, однако среднесписочная численность за 6 месяцев 2021 года составляет четыре человека. Проведена государственная регистрация программы ЭВМ LightDoc N 20211618224 от 25.05.2021 в Роспатенте. Имеются ли основания для применения данным ООО каких-либо налоговых преференций по налогу на прибыль, страховым взносам и НДС в первом полугодии 2021 года? Вправе ли ООО пересчитать по льготе налоги и взносы с июня 2021 года?
Организация-импортер покупает для дальнейшей реализации оборудование и комплектующие. Часто бывает так, что оборудование поступает на таможню как образцы и требует дальнейшей сертификации. Право на товар переходит к организации в момент отгрузки со склада поставщика за пределами РФ. В какой момент организация может оприходовать оборудование? Нужно ли ждать сертификацию товара, или можно поставить товар на учет в момент оформления ГТД, то есть до того, как сертифицируют товар?

29 июля 2021 года
Организация (АО) по долгосрочному договору аренды арендует у Комитета управления муниципальным имуществом (КУМИ) муниципальное имущество. В соответствии с условиями договора текущий и капитальный ремонт осуществляет организация. Имущество числится на балансе у арендодателя. С согласия арендодателя организация за свой счет произвела неотделимые улучшения на муниципальных сетях (реконструкция сети водоотведения - замена труб и прочих элементов). Может ли организация поставить себе на учёт данные улучшения и амортизировать?
Организация занимается сдачей недвижимости в аренду. Согласно условиям договора аренды предусмотрено начисление пеней за просрочку оплаты арендной платы. В связи с нарушением арендатором сроков оплаты были рассчитаны и предъявлены пени. После расторжения договора в конце января 2019 года задолженность по арендной плате и пени по этому договору до сих пор остались не уплачены. При этом имеется акт сверки от февраля 2019 года, подписанный бывшим арендатором-должником на всю сумму задолженности, включая пени, начисленные по дату расторжения договора аренды. Организация-арендодатель готовит документы для взыскания долга в судебном порядке. Каким образом в бухгалтерском учете отразить сумму начисленных пеней?
Необходимо ли предоставлять работнику оплачиваемый выходной день в день вакцинации против коронавируса, или сотрудник должен взять больничный, если чувствует недомогание (Томская область)?

28 июля 2021 года
Организация выполняет строительные работы по госконтрактам, длительность выполнения которых составляет более одного отчетного года. Можно ли строительной компании, выполняющей госконтракты, расходы, которые учитываются на счете 26 (административно-управленческие расходы; расходы на содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом; амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения; зарплата офиса, страховые взносы и т.д.), разделить в процентном отношении на себестоимость объектов? Кроме строительства, иные виды деятельности не осуществляются?
Работники - охранники и водители, работающие в экипаже (в составе) группы быстрого реагирования, каждый день выезжают из одного населенного пункта (место нахождения работодателя) в другой населенный пункт (место нахождения клиента) и вечером возвращаются обратно. Нужно ли указывать в трудовых договорах данных работников информацию о разъездном характере работы? Нужно ли информацию о разъездном характере работы также фиксировать в коллективном договоре и других локальных нормативных правовых актах работодателя?
В связи с внесением изменений в формы счета-фактуры и УПД с 1 июля 2021 года обязательно ли заполнение строки 5а при ЭДО и при составлении документов в бумажном виде? Обязательно ли в УПД должны присутствовать графы А и В? Снимут ли вычет, если в графе 1 счета-фактуры будет указано наименование товара? Обязательно ли наличие графы 1б? В каких случаях можно не заполнять графы 12-13 счета-фактуры?

27 июля 2021 года
Организация находится на УСН (6%), разрабатывает программное обеспечение и реализует его контрагенту по N цене. Контрагент находится на общем режиме налогообложения, он утверждает, что в 2021 году будет обязан уплатить организации сумму N плюс 20% НДС. Правомерна ли позиция контрагента?
Проходит этап бурения скважины, по результатам которого будет выдана лицензия на десять лет. Далее планируется эксплуатация скважины - добыча воды в производственных целях. 1. Верно ли, что расходы на бурение до получения лицензии - это расходы на лицензию? 2. Нужно ли эти расходы отразить как нематериальный актив? 3. Верно ли, что после ввода в эксплуатацию скважины все затраты, возникшие после приобретения лицензии, формируют стоимость основного средства - скважины, или первоначальная стоимость скважины должна включать также стоимость лицензии?
Изначально работник был принят в ООО по трудовому договору на должность технического директора. Позже он был назначен генеральным директором. А еще позже решением суда было признано, что собрание учредителей об отстранении от должности прежнего генерального директора и назначении на должность нового было проведено с нарушениями. Решение собрания было признано недействительным, как и запись, внесенная в ЕГРЮЛ. Как правильно это должно было быть отражено в трудовой книжке работника? Верно ли, что при назначении на должность генерального директора отношения с работником в качестве технического директора прекратились автоматически (трудовой договор был прекращен)? Верно ли, что в трудовой книжке должна была быть оформлена запись о переводе на должность генерального директора и подписан новый трудовой договор уже как с генеральным директором? Верно ли, что позже, когда решение суда вступило в силу, трудовой договор с генеральным директором прекратил действие автоматически на основании решения суда? Ранее заключенный трудовой договор с работником как с техническим директором мог быть возобновлен автоматически, или необходимо было заключить новый трудовой договор?.

26 июля 2021 года
Некоммерческая организация планирует организовать торговлю книжными экспонатами через посредника посредством сети Интернет. Каковы особенности бухгалтерского и налогового учета при передаче товаров на реализацию через посредника?
Компания занимается монтажом оборудования. В штате два сотрудника. Деятельность компании - сезонная. Планируется использовать услуги самозанятых лиц и не уплачивать с их доходов НДФЛ и страховые взносы. Каковы риски в данном случае?
Российская организация на ОСН (далее - Организация) передает на безвозмездной основе администрации города скульптуру металлическую (подарок, пожертвование или благотворительность). Данная скульптура будет использована администрацией для благоустройства города (создание уголка Булгакова). Предмет передачи (скульптура металлическая) Организация планирует приобрести у физического лица, не являющегося ИП, по договору купли-продажи. 1. Является ли безвозмездная передача скульптуры объектом обложения НДС? 2. Должна ли Организация удержать и перечислить в бюджет НДФЛ при покупке скульптуры у физического лица?

23 июля 2021 года
Нужно ли подавать сведения о переводе 30% сотрудников на дистанционную работу согласно дополнениям от 25.06.2021 N 38-УМ к указу мэра Москвы N 68-УМ?
В связи с требованиями нормативно-правовых актов (постановление Главного государственного санитарного врача по Московской области от 16.06.2021 N 3 "О проведении профилактических прививок отдельным группам граждан по эпидемическим показаниям") заказы на такси в Московской области можно передавать только водителям, прошедшим вакцинацию от коронавируса и имеющим соответствующий QR-код. В связи с этим организация-агрегатор такси видит для себя существенное снижение выручки. В связи с этим организация готова обеспечить вакцинацию водителей, в том числе иностранных граждан, и простимулировать их привиться. В рамках данной программы планируется проведение розыгрыша призов среди привившихся водителей. Водители не являются сотрудниками организации-агрегатора такси. Возможно ли принять указанные расходы (на покупку вакцин и стимулирующую акцию) при расчете налогооблагаемой прибыли?
Российская организация (далее - Организация) применяет ФСБУ 6/2020 с 1 января 2021 года. Подрядная организация провела капитальный ремонт основного средства (трансформаторная подстанция). Затраты на ремонт составили 15 млн. руб. Первоначальная стоимость на дату приобретения (1978 год) составляет 200 тыс.

22 июля 2021 года
В государственном учреждении регионального подчинения распределением стимулирующих выплат ежемесячно занимается комиссия по распределению стимулирующих выплат. В положении по стимулирующим выплатам конкретно не указан размер выплат по показателям премирования. Ни нормативные правовые акты субъекта РФ, ни действующий в организации локальный нормативный акт не содержат порядка принятия решений комиссией по распределению выплат и обязанности по их обнародованию. Выполнение показателей никакими документами проверить нельзя. С результатами распределения стимулирующих выплат коллектив не знакомят.
Организация импортировала образцы продукции на безвозмездной основе. В инвойсе поставщика указана стоимость в размере 24 доллара США, в пересчете на дату выпуска стоимость в рублях составляет 1782 рубля. В декларации на товары таможенным органом в графе 45 определена таможенная стоимость в размере 11 000 рублей. По какой стоимости следует принимать к учету полученный образец продукции?
Муниципальное казённое учреждение использует собственный автомобиль для перевозки сотрудников других муниципальных казённых, бюджетных, автономных учреждений на основании заявок. Какой вид перевозок необходимо указать при заполнении путевого листа в соответствии с приказом Министерства транспорта РФ от 11.09.2020 N 368 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов" и Федеральным законом от 08.11.2007 N 259-ФЗ "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта"? Спасатель использует служебный автомобиль при выполнении своих должностных обязанностей. Правомерно ли указать вид перевозок "перевозка для собственных нужд" при заполнении путевого листа в соответствии с приказом Министерства транспорта РФ от 11.09.2020 N 368 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов" и Федеральным законом от 08.11.2007 N 259-ФЗ "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта"?

21 июля 2021 года
В связи с тем, что работник первые два-три месяца только учится на производстве, принято решение рассмотреть вопрос о заключении (только для новых работников) с кандидатами, ищущими работу, ученические договора. Можно ли внутри организации обучить кандидата, ищущего работу, с целью приобретения необходимой предприятию квалификации (без привлечения сторонних организаций)? Предметом ученического договора может быть приобретение опыта работы и профессиональных навыков на конкретной должности по специфике производства? Необходима ли лицензия в этом случае? В каких случаях лицензия нужна и в каких не нужна при заключении ученического договора с кандидатом, ищущим работу? Какие условия должны быть отражены в ученическом договоре? Какой должен быть документооборот? Какие необходимо оформить документы? Какой документ может подтвердить завершение обязательства по ученическому договору?
Если импортные товары, подлежащие прослеживаемости, приобретаются внутри страны и организация является конечным потребителем, должна ли она подать в налоговую инспекцию Уведомление о ввозе товаров?
Организация приобрела следующие бывшие в эксплуатации основные средства (далее - ОС): полностью самортизированные; оставшийся срок использования менее 1 года; оставшийся срок использования больше года. По некоторым ОС изменились группы и срок использования в связи с изменением классификатора с 01.01.2017. Можно ли по ОС 1-й и 2-й категории установить срок использования на основании Классификации ОС как для новых (п.

20 июля 2021 года
Вправе ли руководитель образовательного учреждения задерживать выдачу трудовой книжки материально ответственному лицу в день его увольнения, если бухгалтерией не подписан обходной лист? Как поступить работодателю в случае, если работник имеет долги как материально ответственное лицо?
Продавец и поставщик договорились провести рекламную акцию: между покупателями товаров поставщика по чекам будет проведен конкурс рондомным способом (случайным выбором). Победитель получает сертификат на 100 000 рублей, которые победитель может потратить в магазинах продавца на приобретение любых товаров. Деньги покупателю не передаются. Поставщик перечисляет продавцу 100 000 руб. на проведение данной акции. Образуется ли у покупателя доход, подлежащий налогообложению НДФЛ? Кто в данном случае выступает налоговым агентом по НДФЛ?
Для сотрудников фирмы были приобретены футболки с логотипом компании. Как правильно отразить в налоговом и бухгалтерском учете такую одежду?

19 июля 2021 года
Согласно п. 15 Положения N 922 о расчете среднего заработка при определении среднего заработка учитываются ежемесячные премии, фактически начисленные в расчетном периоде, но не более одной выплаты за каждый показатель за каждый месяц расчетного периода. Если сотруднику в июне начислена одна ежемесячная премия за май и одна ежемесячная премия за июнь 2021 года, в средний заработок для расчета отпуска с 01.07.2021 необходимо включать обе премии или одну, наибольшую?
Подпадает ли аренда каналов связи под понятие актива, соответствующего условиям использования предмета учета аренды согласно новому Федеральному стандарту ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды" (у организации имеются различные договоры аренды каналов связи, в том числе оптоволоконного кабеля, со стоимостью предмета аренды свыше 300 тыс. руб. и сроком аренды свыше 12 месяцев)?
В Институте выполняется проект Российского научного фонда. Согласно условиям один из участников проекта является ученым из другого города. Институт заключает с этим ученым договор гражданско-правового характера, в котором указаны денежное вознаграждение за проведение лекций, а также обязанность Института возместить стоимость проезда (железнодорожных билетов) и проживания. Облагаются ли НДФЛ и страховыми взносами компенсация расходов на билет и проживание?

16 июля 2021 года
Работодатель хочет поощрять привившихся от коронавируса сотрудников премиями, а также различными привилегиями (премия, освобождение от работы в дни прививок). Какова форма приказа, в котором можно отразить привилегии для привитых сотрудников? Будет ли премия учитываться при расчете среднего заработка для ежегодного отпуска? Как табелировать и оплачивать дни, в которые сотрудник будет проходить вакцинацию? Будут ли они включаться в расчет среднего заработка и страховой стаж?
Организация (УСН, 6%) в январе 2020 года приобрела земельный участок и находящееся на нем здание. В январе 2021 года земельный участок со зданием был передан по соглашению об отступном по договору займа другой организации (общая система налогообложения). Здание было передано вместе с земельным участком, однако в соглашении об отступном оно не фигурирует. Какими документами оформить данную передачу? Надо ли выписывать счет-фактуру? Какие возникают налоговые последствия для передающей и получающей стороны?
Организация досрочно не применяет ФСБУ 6/2020 "Основные средства" и ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения". Объект основных средств (систему видеонаблюдения) решено демонтировать; часть оборудования, полученного в результате демонтажа, будет приходоваться на склад для последующей реализации, другая часть предназначена для сдачи в аренду. Эта операция будет являться ликвидацией или списанием объекта основных средств? Как правильно отразить это в бухгалтерском учете? Нужно ли восстановить НДС (есть остаточная стоимость)?

15 июля 2021 года
Если работник не дает согласия на обработку его персональных данных, то какие действия может предпринять работодатель?
Генеральный директор является учредителем в двух организациях. В одной из них доход превысил пять миллионов рублей. Каким образом производится расчет налоговой базы по доходам в виде дивидендов и исчисление НДФЛ в другой организации? Необходимо ли исчислять НДФЛ так же по ставке 15%?
ИП внес аванс в ООО 1 в размере 2 000 000 руб. за материалы и оборудование, в дальнейшем решил перевести данную дебиторскую задолженность в качестве переуступки права требования другому ООО 2. На основании договора переуступки права требования между ИП и ООО 2 и уведомления в адрес ООО 1 последнее отгрузило материалы и оборудование в ООО 2 в полном объеме. По условиям договора ООО 2 возвращает ИП 2 000 000 руб. в течение года по графику, никакого дополнительного вознаграждения не предусмотрено. ИП и ООО 2 применяют УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Каков бухгалтерский и налоговый учет данных операций у ИП и у ООО 2?

14 июля 2021 года
Имеет ли право работодатель обязать работника (водителя пожарного автомобиля) сдать тест на наличие антител к коронавирусу за свой счет, а также отстранить его от работы, если он не сделал прививку от коронавирусной инфекции?
Организация "А" является соисполнителем опытно-конструкторских работ (ОКР) по государственному контракту. Организация "В" (исполнитель ОКР) приобретает для выполнения данных работ у организации "А" комплектующие для исполнения государственного контракта. Предметом этого договора является поставка товара (без разработки ОКР). Распространяется ли освобождение от налогообложения, предусмотренное подп. 16.1 п. 3 ст. 149 НК РФ, на данную поставку?
Организация планирует строительство контейнерной площадки на территории земельного участка, находящегося в собственности общества, для дальнейшей сдачи в арену (земельный участок уже сдан в аренду). Работы будут производить подрядные организации (вывоз грунта, отсыпка щебнем, асфальтирование площадки; покупка дорожных плит с последующей укладкой; строительство складского холодного здания; установка освещения и ограждения). Права на этот объект не подлежат государственной регистрации. Каким образом отразить данные расходы в налоговом и бухгалтерском учете? Данный объект строительства должен быть учтен в составе основных средств? Если учитывается, то в каком виде - цельным объектом (контейнерная площадка), либо отдельными (асфальтированная площадка, освещение площадки, ограждение площадки)? Можно ли по данному объекту начислять амортизацию, в том числе в налоговом учете? Является ли данное имущество объектом налогообложения налогом на имущество как недвижимое?

13 июля 2021 года
Предприятие занимается лесозаготовкой с последующей реализацией лесопродукции. Из-за разных способов измерения лесопродукции у поставщика и покупателя возникают отклонения. При приемке могут возникнуть как излишки, так и недостача. Как учитывать эту операцию в бухгалтерском и налоговом учете?

  следующая страница >>