Правовая консультация

популярные  RSS


15 февраля 2019 года
Возможно ли дистанционному работнику (директор по развитию и маркетингу) установить разъездной характер работы?
Является ли торговля сельскохозяйственными предприятиями мясными продуктами оптовой торговлей, на которую распространяется НДС 20%?
Организация (далее - Организация или покупатель) приобрела основное средство у поставщика за 3 млн руб. Организация и поставщик основного средства (станка) являются резидентами России. Договор был в долларах, оплата в рублях по курсу ЦБ на момент оплаты (аванс 80% - сразу) и 20% после поставки. Поставка на 3 млн руб. была осуществлена в рублях.

14 февраля 2019 года
Организация оказывает услуги по техническому обслуживанию газопроводов, принадлежащих третьим лицам. При этом работы осуществляются по графику, согласованному с заказчиком. Согласно графику в определенные месяцы работы (осмотры и т.д.) фактически не осуществляются, но поскольку оплата за услуги согласована в форме ежемесячной абонентной платы, то акты выполненных услуг выставляются и подписываются во все месяцы года, даже если в них не выполнялось работ. Помимо выполнения работ по заранее согласованному графику, организация в рамках этого же договора за абонентскую плату также оказывает услуги по аварийной поддержке (при возникновении аварийной ситуации осуществляется выезд по заявке заказчика). Каков порядок признания доходов в целях налогообложения прибыли (метод начисления)?
Организация применяет общую систему налогообложения. Поставщик поставил товар в марте 2018 года на сумму 200 000 руб., в том числе НДС 18%. В октябре организация выставила поставщику претензию на сумму 70 000 руб., в том числе НДС 18%, в связи с ненадлежащим качеством товара (в претензии указана просьба заменить на аналогичный качественный товар). Возврат товара не осуществлялся в связи с затратностью. Некачественный товар, не возвращенный поставщику по гарантии, будет утилизирован. Поставщик согласился с претензией и поставил новый товар на сумму 70 000 руб. Нужно ли восстанавливать сумму НДС в размере 10 677,97 руб., ранее правомерно принятую к вычету? Каков бухгалтерский и налоговый учет такой операции?
Вправе ли работающий гражданин продолжать трудиться при получении образования по очной форме (поступил в ординатуру), или же он обязан уволиться?

13 февраля 2019 года
Сотрудник уволен в сентябре 2017 года. Трудовую книжку он не получил, уведомление не направлялось. Какие риски могут быть у компании, если сотрудник обратится в суд за компенсацией за все время невыдачи трудовой книжки? В течение какого времени он может обратиться в суд с подобной претензией к работодателю?
Российская организация по договору поставки реализовала иностранному покупателю (Швейцария) товар. С покупателем заключено отдельное соглашение, в соответствии с которым российская организация (агент) от своего имени, но за счет иностранной организации (принципала) организует доставку товара покупателя (принципала) с привлечением третьих лиц. 1. Облагаются ли НДС услуги третьих лиц и вознаграждение агента? 2. Как рассчитывается ставка НДС на вознаграждение агента?
В организации выводится из эксплуатации производственный участок торированного вольфрама (здание, оборудование). Организация заключила договор на дезактивацию с научно-исследовательским институтом, который разработал план мероприятий по замеру радиационного фона объектов, прилегающих территорий, обучение специалистов организации для проведения дезактивации. Для дезактивации будут использоваться материалы организации. Работы исполнитель будет выполнять на основании техзадания организации поэтапно. Работы по дезактивации будут проводиться в течение двух лет. Судьба помещений и оборудования выводимого из эксплуатации производственного участка пока не решена. В течение этого времени некоторое оборудование участка будет использоваться для переработки отходов, а остальное будет переведено на консервацию. Каков порядок бухгалтерского учета расходов на дезактивацию?

12 февраля 2019 года
Организация купила сыр у поставщика, входящего в Евразийский экономический союз. НДС в бюджет был оплачен при получении товара. Сыр является скоропортящимся товаром. Продать его в течение срока годности не удалось. Теперь его необходимо списать. Можно ли учесть стоимость списанного товара в расходах и уменьшить налогооблагаемую прибыль? Каков порядок налогообложения НДС?
Организация купила сыр у поставщика, входящего в Евразийский экономический союз. НДС в бюджет был оплачен при получении товара. Сыр является скоропортящимся товаром. Продать его в течение срока годности не удалось. Теперь его необходимо списать. Можно ли учесть стоимость списанного товара в расходах и уменьшить налогооблагаемую прибыль? Каков порядок налогообложения НДС?
Организация применяет ЕНВД и УСН (объект налогообложения "доходы"). Директор организации, он же единственный учредитель, получил в организации заем под 8% годовых сроком на пять лет. Заем выдан за счет средств, полученных от ЕНВД. Каков порядок бухгалтерского учета при выдаче процентного займа директору?
Организация на основании коллективного договора производит выплату вознаграждения по итогам работы за 2018 год в мае 2019 года. Вознаграждение начисляется пропорционально фактически отработанному времени. Как рассчитать средний заработок для оплаты отпускных, если работник идет в отпуск в октябре 2018 года и феврале 2019 года? Необходимо ли пересчитывать отпускные после выплаты вознаграждения за 2018 год?

11 февраля 2019 года
Организация заключила трудовой договор с иностранным гражданином в сентябре 2018 года. Миграционная служба была уведомлена в срок о заключении трудового договора между организацией и иностранным гражданином. В январе 2019 года работник получает российское гражданство. Необходимо ли уведомлять ФМС о получении сотрудником-иностранцем российского гражданства? Если необходимо, то в какие сроки и какими формами документов должно быть оформлено уведомление ФМС?
Можно ли учесть расходы для целей налогообложения УСН, если поставщики и покупатели представят копии документов контрагентов? Копии не являются заверенными, а представляют собой ксерокопии или сканы первичных документов (актов, накладных).
В настоящее время Организация 1 является владельцем акций Организации 2, стоимость которых по данным бухгалтерского учета составляет некую сумму. Налоговым органом принято решение об исключении Организации 2 из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица. Каков порядок списания финансового вложения в бухгалтерском учете? Является ли выписка из ЕГРЮЛ достаточным основанием для такого списания?

08 февраля 2019 года
С 01.01.2019 действует статья 185.1 ТК РФ. Она предусматривает, что работники при прохождении диспансеризации в порядке, предусмотренном законодательством в сфере охраны здоровья, имеют право на освобождение от работы на один рабочий день один раз в три года; работники, не достигшие возраста, дающего право на назначение пенсии по старости, в том числе досрочно, в течение пяти лет до наступления такого возраста и работники, являющиеся получателями пенсии по старости или пенсии за выслугу лет, при прохождении диспансеризации в порядке, предусмотренном законодательством в сфере охраны здоровья, имеют право на освобождение от работы на два рабочих дня один раз в год.
Отгрузка товаров (семян) в Литву была осуществлена в 2018 году после 01.10.2018. Организация иногда также экспортирует семена в Беларусь. Как подтвердить 0% ставку НДС в ИФНС при экспорте в виде реестра? Как этот реестр выглядит?
ООО приобрело: - сети канализационные безнапорные; - сети водораспределительные (назначение: сооружения водоразборные); - здание артезианской скважины (назначение: нежилое здание). Предыдущий собственник (Банк) не использовал данные сооружения по назначению. Организация также не планирует их использование в ближайшее время. На каком счете учитывать данные объекты? Каков порядок налогообложения? ООО приобрело нежилое здание. В выписке из ЕГРН (иные документы в обществе отсутствуют) нет указаний на незавершенное строительство, нет даты ввода в эксплуатацию, нет года завершения строительства, но есть дата присвоения кадастрового номера. Может ли организация ввести в эксплуатацию данное здание в бухгалтерском и налоговом учете? Обязана ли организация уплачивать водный налог?

07 февраля 2019 года
Работник написал заявление на отпуск с последующим увольнением. В последний рабочий день ему выдали трудовую книжку. В период отпуска он передумал увольняться. Как правильно следует поступить работодателю в данном случае?
Можно ли списать просроченную (свыше трех лет) кредиторскую задолженность перед региональным бюджетом по сверхнормативной плате за негативное воздействие на окружающую среду? Если да, то начисляется ли на сумму списания налог на прибыль?
Контрагенты - юридические лица имели долги перед организацией за услуги (работы). В связи с признанием их банкротами они были ликвидированы (требования организации в реестр требований кредиторов не включались). При этом могут быть два случая: 1) контрагент ликвидирован в связи с банкротством и истек срок исковой давности; 2) контрагент ликвидирован в связи с банкротством и срок исковой давности не истек. Каков порядок списания задолженности в бухгалтерском и налоговом учете (налог на прибыль, метод начисления), а также документальное подтверждение?

06 февраля 2019 года
Организацией была проведена специальная оценка условий труда сотрудников 21 июля 2014 года. Срок действия заключения - 5 лет (до 21 июля 2019 года). Должна ли организация проводить специальную оценку условий труда на 01.01.2019, или ее можно провести после того, как закончится срок действия предыдущей оценки условий труда?
Арендатор в 2019 году оплачивает наличными денежными средствами услуги аренды, оказанные ему в декабре 2018 г. Какую ставку НДС следует применить?
20 июля 2017 г. Организация "А" приобрела строительные товары на общую сумму 5 900 000 руб., в том числе НДС 900 000 руб. Товары были оприходованы на складе, учтены на счете 41 "Товары" и предназначены для дальнейшей перепродажи. В этом же налоговом периоде Организация "А" приняла к вычету из бюджета соответствующую сумму НДС в размере 900 000 руб.

05 февраля 2019 года
Можно ли при приеме на работу сотрудника предпенсионного возраста (мужчина 1959 года рождения) устанавливать ему испытательный срок?
В декабре 2018 года организация реализовала основное средство и начислила с данной реализации НДС по ставке 18%. По условиям договора в случае отсутствия оплаты в течение 15 дней договор считается расторгнутым в одностороннем порядке на основании письменного уведомления продавца в адрес покупателя. 15 января 2019 г. организацией было направлено данное уведомление покупателю, так как оплата от него не поступила. Покупатель должен отразить возврат как обратную реализацию, выписав организации счет-фактуру.
Головное предприятие построило котельную, передало ее дочерней организации. По передаточному акту переданы следующие системы: система теплоснабжения, система аварийного электроснабжения, система аварийного топливного хозяйства, система вентиляции, система водоснабжения, система канализации, система газоснабжения, система автоматизации газоснабжения котельной, автоматизированная система управления и диспетчеризации, система автоматической пожарной сигнализации при пожаре, система охранной сигнализации, система телевизионного наблюдения, система электроснабжения, система заземления, ливневая канализация, хозяйственно-бытовая канализация, водоснабжение, кабельная канализация проводных средств связи, тепловые сети. Как в целях бухгалтерского и налогового учета следует учесть котельную и входящие в нее системы?

04 февраля 2019 года
В организации действует сменный график работы - 2/2 и учетный период - год. В каждом месяце у одной смены получается меньшее количество часов, чем про производственному календарю, у другой смены - больше. Речь идет о таких работниках, как официанты, повара, кассиры, метрдотели, бармены. Графиком заложена недоработка, при этом каждый месяц работники получают полный оклад (согласно штатному расписанию). В случаях, когда работа по графику выпадает на нерабочий праздничный день, оплата труда за месяц по факту не повышается (то есть работник получает только оклад), при этом в графике предусматривается меньшее количество рабочих часов в соответствующем месяце (например, по графику сменности работник должен отработать 23 февраля 8 часов, по производственному календарю норма рабочих часов в феврале составляет 159 часов, а закладывается в график только 142 часа).
Два юридических лица являются взаимозависимыми. Одно юридическое лицо (продавец) находится на общей системе налогообложения, второе применяет ЕНВД. В 2018 году оборот между организациями по группе однородных сделок составляет 105 млн. руб., в том числе НДС 18%. Организация, уплачивающая ЕНВД, доходов по сделкам с взаимозависимым лицом в 2018 году не получала. Нужно ли подавать уведомление о контролируемых сделках за 2018 год обоим участникам сделок?
Между организациями заключен договор на разработку программного обеспечения. Предмет договора - разработка программы, которая отражает схему расположения торговых объектов в устройствах, установленных внутри здания. На стороне заказчиков по договору две организации (Заказчик 1 - ООО на общей системе налогообложения, заказчик 2 - фонд). Интеллектуальное право на результат работы после его передачи принадлежит заказчикам совместно в долях, пропорционально оплате (например, стоимость интеллектуального права 100 рублей, из них Заказчик 1 оплачивает 60 рублей, Заказчик 2 - 40 рублей). Переход исключительного права отражен в акте приема-передачи. Каков порядок налогового и бухгалтерского учета подобного совместного права владения интеллектуальным правом (интересует учет у Заказчика 1)?

01 февраля 2019 года
Работник написал заявление о предоставлении ему дополнительных выходных дней 9, 16, 23, 30 января 2019 года для ухода за ребенком-инвалидом в соответствии со ст. 262 ТК РФ. В справке, выданной бюро медико-социальной экспертизы, инвалидность ребенку установлена до 25.01.2019. 24.01.2019 ребенку исполняется 18 лет. Обязан ли работодатель предоставить четыре выходных дня работнику в данном случае либо вправе предоставить меньшее количество выходных?
Организация осуществляла транзитную поставку товара от поставщика на склад покупателя по двум отдельным договорам купли-продажи. Кроме того, организацией был заключен договор перевозки с транспортной компанией на осуществление доставки товара со склада поставщика на склад покупателя. Акт об оказании транспортных услуг был подписан 04.01.2019. Когда может быть составлен акт об оказании услуги по перевозке груза, если транспортная компания загрузила товар 29.12.2018 от поставщика, а выгрузила продукцию покупателю 04.01.2019?
У организации есть обособленное подразделение, которое имеет свой расчетный счет. Как правильно должны указывать поставщики услуг реквизиты обособленного подразделения в договорах, актах, накладных, счетах-фактурах?

31 января 2019 года
Организация - ООО (УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы") имеет земельный участок. Организация в 2019 году переходит на ОСНО и планирует продажу земельного участка. Участок был приобретен у учредителя ООО в 2011 году и до сих пор не оплачен. Участок был поставлен на учет как основное средство, так как предполагалось использовать его в производственной деятельности. Организация рассматривает возможность переоценки участка до кадастровой стоимости по состоянию на 01.
ООО применяет УСН (объект налогообложения "доходы минус расходы"), является микропредприятием. Была продана краска и выполнены работы по ее нанесению. Счет выставлен на краску и на работы в сумме 40 000 руб. (10 000 руб. - краска, 30 000 руб. - работы). Было обговорено условие с заказчиком о том, что выплачивается аванс в размере 50% от стоимости договора (20 000 руб.), а после выполнения работ остальные 50%. Аванс был перечислен заказчиком в размере 50%. Работы были выполнены, но из-за некачественного выполнения работ заказчик отказался оплачивать остальную сумму и потребовал вернуть аванс. Аванс ему был возвращен. Далее покраска переделывалась за счет ООО. Какими документами нужно оформить данную ситуацию? Какие проводки в бухгалтерском учете необходимо сделать? Нужно ли учитывать в налоговом учете в доходах сумму аванса? Как отразить понесенные убытки?
Сотрудники были вызваны на работу в выходные дни 30, 31 декабря 2018 г. по причине ликвидации аварии. Работу сотрудников в выходные дни предприятие отразило в табеле учета рабочего времени 30 и 31 декабря 2018 г. Какой датой датировать приказ о работе в выходной день: 2018 или 2019 годом? В каком месяце произвести начисление оплаты за работу в выходной день (декабрь 2018 г. или январь 2019 г.)? Если приказ о работе в выходной день будет датирован январем 2019 г., можно ли начислить оплату в декабре 2018 г.?

30 января 2019 года
В инвентаризационных ведомостях стоимость основных средств отражается по первоначальной или остаточной стоимости?
Режим рабочего времени работников на предприятии - пятидневная неделя с двумя выходными днями. 2 января 2019 года работники были привлечены к работе в порядке, предусмотренном частью второй ст. 113 ТК РФ. Необходимо ли уменьшать продолжительность рабочего времени в этот день на один час в связи с тем, что 3 января - нерабочий праздничный день?
Организация переходит на УСН с 01.01.2019. Вид деятельности - сдача в аренду собственного недвижимого имущества. На балансе организации числится сумма в размере 10 000 руб., излишне оплаченная арендатором по договору аренды. Договор с данным арендатором закончился в январе 2018 года. Новый договор не заключался. Указанная сумма является кредиторской задолженностью организации перед арендатором. На данный момент требования о возврате от арендатора не поступало. С данной суммы был исчислен и уплачен в бюджет НДС в размере 1 525,42 руб. Должна ли организация включить в налоговую базу по УСН 01.01.2019 сумму кредиторской задолженности перед бывшим арендатором?

  следующая страница >>