Правовая консультация

популярные  RSS


31 марта 2020 года
Работник награжден нагрудным знаком "Почетный донор России", в связи с чем он имеет право на предоставление ему ежегодного оплачиваемого отпуска в удобное для него время. В графике отпусков на 2020 год предоставление ему ежегодного оплачиваемого отпуска за рабочий период с 11.04.2019 по 10.04.2020 запланировано на март. Работник считает, что, поскольку он имеет право на предоставление отпуска в удобное для него время, он вправе использовать отпуск за текущий рабочий год в следующем рабочем году. Прав ли работник?
Организация планировала направить сотрудника командировку за границу. Были произведены расходы на оформление визы и медицинской страховки. В связи с рекомендацией Роспотребнадзора отказаться от любых заграничных поездок в связи с распространением коронавируса было принято решение отменить командировку. Можно ли сумму понесенных расходов отнести на затраты предприятия?
В октябре 2019 года Исполнитель N 1 изготовил для организации пресс-форму для отлива деталей стоимостью 249 тыс. руб. В ноябре 2019 года по акту приема-передачи организация передала пресс-форму Исполнителю N 2 для отлива деталей. Организации изготовили 1000 штук деталей. По приказу директора был установлен порядок амортизации: пропорционально 1000 штукам выпуска. Следовательно, после отлива 1000 штук деталей пресс-форма считается полностью самортизированной. Пресс-форма использовалась для отлива деталей менее 12 месяцев. Пресс-форма будет поставлена на учет в 2019 году, так как отчетность за 2019 год еще не сформирована и не подписана. Организация применяет общий режим налогообложения. Как правильно учесть в бухгалтерском и налоговом учете стоимость пресс-формы с момента выпуска до полного износа?

30 марта 2020 года
Сотрудник организации был уволен по сокращению штата. В соответствии с законодательством ему было выплачено выходное пособие и компенсация за неиспользованный отпуск, а также среднемесячный заработок на период трудоустройства за второй месяц со дня увольнения. По суду работник был восстановлен на работе по истечении двух месяцев со дня увольнения по сокращению штата. Входит ли в зачет оплаты вынужденного прогула, помимо выходного пособия, еще и среднемесячный заработок на период трудоустройства за второй месяц со дня увольнения?
Организация приобрела исключительные права на использование курса лекций, записанного на видео. Расходы на приобретение составили 400 000 руб. Каков порядок признания произведенных расходов?
Платежи за загрязнение окружающей среды уплачивались организацией и признавались в расходах по налогу на прибыль ежеквартально авансовыми платежами, исходя из фактических данных за предыдущий период. В соответствии с п. 3 ст. 16.4 Федерального закона от 10.01.2002 N 7-ФЗ "Об охране окружающей среды" плата за негативное воздействие на окружающую среду, исчисленная по итогам календарного года, с учетом корректировки ее размера, вносится не позднее первого марта года, следующего за отчетным периодом. На этот момент организацией сформированы бухгалтерская отчетность и налоговая декларация по налогу на прибыль. Как в бухгалтерском и налоговом учете отразить сумму корректировки (как в большую, так и в меньшую сторону) платы за негативное воздействие на окружающую среду, исчисленную по фактическим данным по итогам календарного года?

27 марта 2020 года
В силу ст.ст. 212 и 213 ТК РФ лица, поступающие на работу, осуществляющие отдельные виды деятельности, в том числе связанные с источниками повышенной опасности (с влиянием вредных веществ и неблагоприятных производственных факторов), а также работающие в условиях повышенной опасности, должны проходить психиатрическое освидетельствование (постановление Правительства РФ от 23.09.2002 N 695).
Организация при расчете налога на прибыль списывает равномерно имущество стоимостью более 40 000 руб. в соответствии с подп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ, а имущество ниже этого лимита списывается сразу (способ списания закреплен в учетной политике организации в целях налогообложения). Правомерно ли применение данного способа?
Организация, являющаяся сельхозпредприятием и применяющая общую систему налогообложения, приобрела в собственность основное средство - дробилку стоимостью 2 500 000 руб., которая предназначена для безопасного измельчения целых туш животных (коров, свиней), мелких животных, птиц. Срок службы дробилки согласно руководству по эксплуатации - восемь лет. Возможна круглосуточная эксплуатация оборудования. Также приобретена технологическая линия по переработке отходов убоя свиней и отходов переработанного мясосырья. Какой срок полезного использования оборудования и код по ОКОФ применять в целях бухгалтерского учета?

26 марта 2020 года
Если сотрудник помещен на карантин с подозрением на коронавирус, кто оплачивает ему больничный: работодатель или ФСС (больничный с кодом 03)?
Организация 17.02.2020 приобрела неконвертируемые процентные документарные облигации другого Общества на предъявителя с обязательным централизованным хранением. По договору купли-продажи номинал облигации - 300 руб., накопленный купонный доход (НКД) - 6,91 руб., договорная цена с НКД - 306,43 руб. 27.02.2020 была получена амортизация по облигации в размере 50 руб. Фактическая цена покупки облигации была 306,43 руб. Из документов, представленных банком - эмитентом облигаций, следует, что под амортизацией облигаций понимается их частичное погашение. Погашение производится банком-эмитентом на расчетный счет держателя облигаций. Выплата следующего купона - 28.05.2020, следующая амортизация - 28.05.2020. Как бухгалтерскими проводками правильно отразить на счете 58 приобретение облигации и НКД? Как будет начисляться купонный доход на 29.02.2020 с учетом полученной амортизации? Каков порядок налогового учета операций с облигациями?
Какими нормативно-правовыми актами регулируется обязанность работодателя по оценке профессиональных рисков? Каков для работодателя размер штрафа за отсутствие оценки профессиональных рисков?
Организация платит роялти японской компании (материнская компания российской организации) за пользование товарным знаком. Обязана ли российская организация как налоговый агент удерживать налог на доходы иностранной компании на территории РФ? Если обязана, то по какой ставке?

25 марта 2020 года
В организации проведена спецоценка условий труда. Класс вредности - 3.1, при этом сокращенной продолжительности рабочей смены нет. Продолжительность рабочего времени работников составляла 40 часов в неделю. Должен ли работодатель изменить продолжительность рабочего времени работников в связи с проведенной специальной оценкой условий труда? Имеет ли право организация установить работникам полный рабочий день? Какая ответственность предусмотрена в случае нарушения?
Организация продает недвижимое имущество (кадастровая стоимость которого определена) взаимозависимому физическому лицу. Организация является ООО и применяет УСН. Стоимость сделки по договору, как и кадастровая стоимость имущества, ниже порогового значение установленного в п. 3 ст. 105.14 НК РФ. Других сделок между организацией и этим физическим лицом (резидентом РФ) в текущем году заключать не планируется. Каковы налоговые риски со стороны организации при условии, что стоимость имущества по договору ниже кадастровой стоимости?
Организация "А" реализовала организации "В" оборудование на сумму 10 000 руб. (в том числе НДС). По определению суда организация "В" должна оплатить организации "А" сумму основного долга - 10 000 руб. и неустойку - 100 руб. Организации находятся на общей системе налогообложения. По договору цессии организация "А" уступает право требования организации "С", при этом в договоре указывает всю сумму долга (то есть 10 100 руб.) и ссылку на определение суда. За уступаемое право организация "С" выплачивает сумму в размере 10 000 руб. 1. Каким образом отразить в бухгалтерском учете организации "В" и организации "С" указанные операции по договору цессии, в том числе в части НДС? 2. Возникает ли объект обложения НДС у организации "С", если организация А переуступит ей только основную сумму долга по договору купли-продажи?

24 марта 2020 года
Организация-заказчик по системе электронного документооборота получает акт за оказанные исполнителем услуги в месяце, следующем за месяцем подписания УПД (услуги за Интернет). Вместо акта и счета-фактуры заказчик получает УПД со статусом 1 (счет-фактура и акт). Документ за январь 2020 года исполнителем был подписан в январе 2020 года, а заказчиком получен лишь 27.02.2020 и, соответственно, подписан 27.02.2020. В каком месяце организация-заказчик в бухгалтерском и налоговом учете должна признать расходы и НДС?
Организация не имеет лицензии на осуществление образовательной деятельности. Фактически работники будут приобретать навыки выполнения работ по должностям в течение трех месяцев обучения (ученический договор), на которые они впоследствии будут приняты по трудовому договору. Какие риски несет в данном случае организация? В чем минусы оформления данного договора для сотрудников?
Организация находится на ЕСХН. Необходимо ли подавать заявления по льготам на транспортный налог и налог на имущество?

23 марта 2020 года
Карта тахографа для водителя является именной и изготавливается соответствующей организацией сроком на три года, после чего производится ее замена. Стоимость изготовления карты - примерно 3800 рублей. Водитель без карты работать не имеет права - за это предусмотрена ответственность по ст. 11.23 КоАП РФ.
АО получает от ООО дивиденды и выплачивает их своим акционерам - физическим лицам. Нужно ли АО уплачивать налог на прибыль с дивидендов, полученных от ООО? Будут ли учитываться указанные дивиденды при расчете налоговых обязательств акционеров?
Если сотрудник помещен на карантин с подозрением на коронавирус, кто оплачивает ему больничный: работодатель или ФСС (больничный с кодом 03)?
Организация - на УСН (объект налогообложения - "доходы минус расходы"), микропредприятие, численность работников 14 человек - занимается разработкой программного обеспечения (ПО) по договорам. Согласно учетной политике бухучет ведется по начислению (форма ведения упрощенного учета - полная, осуществляемая посредством двойной записи с использованием регистров бухгалтерского учета). Расходы - только зарплата. По рамочному договору с одним контрагентом выполняются два заказа. Один заказ - на установку и настройку ПО, срок исполнения шесть месяцев, - позиционируется как выполнение работ, оплата - после выполнения работ.

20 марта 2020 года
Сотрудник компании был уволен по сокращению штата. В соответствии с законодательством ему было выплачено выходное пособие и компенсация за неиспользованный отпуск в размере согласно части второй ст. 28 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 N 169 (увольняемые по каким бы то ни было причинам работники, проработавшие у данного нанимателя не менее 11 месяцев, подлежащих зачету в срок работы, дающей право на отпуск, получают полную компенсацию, то есть компенсацию за полный отпуск). По суду работник был восстановлен на работе по истечении двух месяцев со дня увольнения по сокращению штата. Как правильно сделать зачет выплаченного пособия и неиспользованного отпуска, по сути выплаченного авансом, в счет оплаты вынужденного прогула?
Общество с ограниченной ответственностью имеет в собственности земельный участок и здание, расположенное на данном земельном участке. В ООО принято решение о продаже здания и земельного участка. Здание и земельный участок стоят на балансе организации по цене ниже кадастровой. Покупателем земельного участка и здания является физическое лицо, не являющееся взаимозависимым по отношению к продавцу. Может ли организация продать данные объекты недвижимости по балансовой стоимости и не будет ли в этом случае со стороны налоговых органов вопросов и доначислений налога с продажи?
Общество формирует проводки по отложенным налоговым обязательствам (ОНО) и отложенным налоговым активам (ОНА) в корреспонденции со счетом 99. В связи с применением балансового метода расчета отложенного налога на прибыль каков порядок заполнения строк 2411, 2412 отчета о финансовых результатах? После закрытия отчетного периода (года) счет 99 субсчет "Отложенный налог" должен закрыться на счет 84?

19 марта 2020 года
Штатным расписанием бюджетного учреждения республиканского уровня предусмотрены 3 ведущих специалиста: - ведущий специалист; - ведущий специалист; - ведущий специалист (контрактный управляющий). Можно ли Положением о премировании ведущему специалисту (контрактному управляющему) предусмотреть процент ежемесячной премии к окладу в размере большем, чем другим ведущим специалистам? Можно ли Положением о премировании предусмотреть процент ежемесячной премии к окладу отдельного специалиста в размере большем, чем остальным подобным сотрудникам?
Организация получает груз из Италии. Получаемый организацией груз доставляется автотранспортом. Вероятно, следует транзитом через Белоруссию (на документах есть отметки на белорусском языке). Растаможка груза происходит на Московской областной таможне (таможенный пост). На таможенном посту перестали ставить на CMR штамп и отметку инспектора "Выпуск разрешен". Действителен ли такой CMR при встречных налоговых проверках, при предоставлении в банки и т.д.?
Организация принимает на работу высококвалифицированного иностранного специалиста, который имеет правовой статус временно пребывающего в РФ иностранного гражданина, есть разрешение на работу. По условиям трудового договора в обязанности работодателя входит обеспечение иностранного работника. Для выполнения этого условия компания берет все расходы по аренде квартиры на себя. Арендная плата уплачивается организацией непосредственно арендодателю - ИП на основании договора аренды, заключенного между ИП и организацией. Нужно ли облагать страховыми взносами суммы оплаты жилья? Каков бухгалтерский учет операций по оплате аренды жилья для сотрудника?

18 марта 2020 года
Врачи медицинской организации отправляются на обучение для повышения квалификации (получение новых сертификатов), а также на конференции. При этом работодателем направляются на курсы повышения квалификации не только работники, которым работодатель обязан проводить профессиональное обучение или дополнительное профессиональное образование работников, так как повышение квалификации (получение сертификатов) является условием выполнения определенных видов деятельности, но и те, кого работодатель направляет на обучение для собственных нужд. Может ли организация заключить с данными работниками соглашение о компенсации данных расходов на оплату обучения и оплату конференции или об обязанности работника отработать у данного работодателя определенный срок (при нарушении которой работник должен компенсировать оплату стоимости обучения/конференции)?
В результате межевания земельного участка от 28.05.2019 появились два новых земельных участка. После постановки на кадастровый учет было подано заявление на изменение вида разрешенного использования. После изменения 10.06.2019 изменилась кадастровая стоимость земельных участков в сторону уменьшения. Как правильно рассчитать земельный налог в отношении образованных в результате межевания земельных участков?
Организация заключила договор негосударственного пенсионного обеспечения, по которому обязуется делать взносы в негосударственный пенсионный фонд за своих сотрудников ежемесячно. По достижении пенсионного возраста сотрудником негосударственный фонд будет производить выплату из накопленных средств. Каким образом нужно учитывать перечисляемые суммы в бухгалтерском и налоговом учете?

17 марта 2020 года
Организация проиграла тендер на выполнение работ вахтовым методом. До настоящего времени несколько лет выполняла эти работы, было создано обособленное подразделение. Основная масса работников уволилась по собственному желанию, некоторые перевелись в головное подразделение. Есть несколько человек, которые требуют увольнения по сокращению. У организации нет средств на проведение данной процедуры, кроме того, уведомить за два месяца не представлялось возможным, так как до последнего момента ждали положительного исхода торгов. Что можно сделать в такой ситуации? Куда выходить сотрудникам на работу (они иногородние) в случае, если у них заканчивается междувахтовый отдых?
Организация (общая система налогообложения) планирует провести обучение сотрудников без отрыва от работы. Обучение будет проходить на территории работодателя. С лектором заключен договор на оказание услуг. В процессе обучения планируется организация кофе-брейка, для этого приобретены кондитерские изделия и фрукты. Кроме этого, для работы были приобретены маркерная доска и прочие расходные материалы. В составе каких затрат можно учесть понесенные расходы?
ООО применяет УСН ("доходы минус расходы"). 1. ООО покупает землю у ИП. 2. Организация согласно договору аренды имела земельный участок, на котором расположен объект недвижимости. Данный земельный участок и объект недвижимости находились в государственной собственности. В порядке преобразования муниципального унитарного предприятия было создано ООО. Объект недвижимости был передан по передаточному акту, а земельный участок, находящийся под объектом недвижимости, нет. В настоящее время по распоряжению местной администрации земельный участок передан безвозмездно ООО в собственность. ООО продает земельный участок. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете данные ситуации?

16 марта 2020 года
Обязан ли работодатель, если да, то в соответствии с каким законодательством, проводить оценку профессиональных рисков? Обязательно ли привлечение аккредитованной организации? Существует ли методика проведения оценки профессиональных рисков?
Организация перечисляет контрагенту в соответствии с договором аванс за будущую поставку товара 30.09.2019. Контрагент выставляет счет-фактуру 05.10.2019. В каком квартале организация вправе принять к вычету суммы "авансового" НДС? В каком квартале контрагент должен отразить авансовый счет-фактуру в книге продаж?
Согласно договору о предоставлении права использования ноу-хау право предоставлено на 10 лет, стороны обозначены как лицензиат и лицензиар. Сторона, передающая право, не является материнской или дочерней компанией. Будет ли, как и когда будет использоваться объект в производственной деятельности, еще неизвестно, но производство, в котором возможно его использовать, у организации есть. Необходимо ли организации отражать право использования ноу-хау в налоговом и бухгалтерском учете?

13 марта 2020 года
Карта тахографа для водителя является именной и изготавливается соответствующей организацией сроком на три года, после чего производится ее замена. Стоимость изготовления карты - примерно 3800 рублей. Водитель без карты работать не имеет права - за это предусмотрена ответственность по ст. 11.23 КоАП РФ.
С 01.01.2019 вступили в силу ряд положений Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ, которые внесли изменения в НК РФ, касающиеся порядка исчисления некоторых налогов в зависимости от изменения кадастровой стоимости объекта налогообложения.

  следующая страница >>