Правовая консультация

популярные  RSS


08 июля 2020 года
Автономное учреждение осуществляет реализацию сырьевых товаров на экспорт во Францию, на внутреннем рынке учреждение реализует также сырье и оказывает услуги, для определения доли "входного" НДС, относящегося к экспортным операциям, определяется доля эскортной отгрузки в общей выручке от реализации. Общая сумма выручки от реализации должна учитываться вся (и от реализации сырья, и от реализации услуг) либо нужно брать выручку только по сырьевым товарам? Должны ли участвовать курсовые разницы для определения пропорции?
Каков срок подачи уведомления о принятии или увольнении иностранного работника?
Предприятие относится к субъекту малого предпринимательства, применяет общую систему налогообложения. Планирует строить для собственных нужд подрядным способом дорогостоящий производственный объект в течение шести месяцев. Для этих целей берет заем на 5 лет в размере 100 000 руб. Ставка процентов по договору в размере 5,5%. Платежи дифференцированные с ежемесячным погашением займа и процентов по нему. Как учитывать проценты по займу в бухгалтерском и налоговом учете?

07 июля 2020 года
Как в бухгалтерском и налоговом учете управляющей компании, применяющей общую систему налогообложения, учитывать средства собственников, поступающие на оплату текущего ремонта и содержания общего имущества МКД, при условии, что работы по ремонту и услуги по содержанию осуществляются силами управляющей компании? Как учитывается экономия, получаемая управляющей компанией на основании ч. 12 ст. 162 ЖК РФ?
Может ли работодатель выплачивать аванс в 2020 году фиксированной суммой, например, 3000 руб. для рабочих и 5000 руб. для служащих и ИТР?
Учреждение производит возмещение расходов своим сотрудникам на тестирование на COVID-19. Работники учреждения представляют в бухгалтерию чеки и другие документы, подтверждающие несение расходов на тестирование. 1. Необходимо ли удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы на возмещаемые суммы? Есть ли постановления Кабинета Министров Республики Татарстан либо другие законодательные акты, регламентирующие необходимость проведения тестирования сотрудников, и по осуществлению расходов на профилактику коронавирусной инфекции?

06 июля 2020 года
Организация применяет общую систему налогообложения. В бухгалтерском и налоговом учете организации в 2013-2016 годах допущены ошибки в виде непроведенной реализации товаров, в виде задвоенной реализации товаров, в виде неотражения приобретения товаров и услуг. Организация работала во все периоды с прибылью и уплачивала налоги. В текущем периоде также будет получена прибыль. Каков порядок исправления допущенных ошибок?
Деятельность организации не приостанавливается в период режима повышенной готовности на территории г. Москвы и Московской области и связана с совместным пребыванием работников на ее территории (офисные и складские помещения). Каков перечень требований для работодателей и работников для таких организаций в плане соблюдения ограничений, установленных режимом повышенной готовности?
Организация в своем составе имеет ремонтный цех. Иногда цех оказывает услуги ремонта сторонним организациям безвозмездно. Лица, которым оказываются услуги ремонта, не являются взаимозависимыми по отношению к организации. В частности, безвозмездно оказываются услуги школам по ремонту помещения, оборудования. После фактического оказания услуг составляется счет-фактура по плановой себестоимости услуг с целью исчисления НДС. По истечении месяца (после закрытия отчетного периода) определяется фактическая себестоимость оказанных услуг, которая может отличаться или в большую, или в меньшую сторону. Определить рыночные цены на безвозмездно оказываемые организацией услуги не представляется возможным. Каков порядок определения налоговой базы по НДС в данной ситуации?

03 июля 2020 года
Если работник не подал работодателю до 31.12.2020 заявление о переходе на предоставление сведений о трудовой деятельности в электронном виде, вправе ли он подать такое заявление после 31.12.2020?
Какую ставку НДС нужно применить при реализации медицинского изделия (индикатор) с кодом ОКПД2 26.60.12.122?
Организация оказывает платные услуги. Обязана ли организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы минус расходы"), начислять НДС при предоставлении скидки по договору возмездного оказания услуг? Как отразить в бухгалтерском учете предоставление скидки в следующих ситуациях: 1) предоставление скидки за выполнения определенных условий договора (по соглашению сторон оплата услуг за 3 месяца не производится); 2) предоставление 100% скидки на период пандемии COVID-19 (скидка может быть предоставлена как на будущий, так и за прошлый период)?

02 июля 2020 года
Возможно ли продление временного перевода, произведенного без согласия работника на один месяц на основании части третьей ст. 72.2 ТК РФ (в связи с объявлением простоя в организации из-за ограничительных мер, связанных с распространением коронавирусной инфекции)? Возможно ли по окончании месяца издать новый приказ еще на один месяц?
Российская организация (общая система налогообложения, исполнитель) заключает контракт с иностранной компанией (Лондон). Будут оказаны услуги по автоматизации системы управления (АСУ) на предприятии (через Интернет). Выезжать компания-исполнитель в Лондон не будет. Кроме того, у заказчика есть представительство на территория РФ, но услуги фактически будут оказываться для головной организации и договор заключен с головной организацией. Каков порядок налогообложения НДС у исполнителя при условии, что есть представительство иностранной компании на территории РФ? Есть ли у российской организации право на вычет НДС у исполнителя (по приобретенным товарам, работам услугам) при выполнении АСУ?
Предприятие провело ремонт и отделочные работы нежилых помещений, которые включают в себя: устройство перегородок, монтаж сплит-системы настенной, электромонтажные работы, монтаж кухонной мебели (встроенной) и другие. Нежилые помещения находятся у предприятия в хозяйственном ведении с 2010 года. Сплит-система настенная и не встроена в здание. Гипсокартонные перегородки не носят капитального характера. Как в бухгалтерском и налоговом учете следует отразить указанные расходы: единовременно списать на себестоимость или включить в стоимость нежилого помещения и списывать через амортизацию?

30 июня 2020 года
Можно ли беременных женщин уведомлять о режиме неполного рабочего времени и в дальнейшем переводить на неполный рабочий день по инициативе работодателя?
У постоянного представительства имеется задолженность по расчетам с головной организацией, а также со сторонними контрагентами. Задолженность выражена в евро. Есть ли какие-то нормы, которые позволили бы при расчете налога на прибыль не производить переоценку задолженности на конец месяца, а переоценивать валютные обязательства только на дату их погашения? Обязано ли постоянное представительство немецкой коммерческой организации при расчете налога на прибыль исчислять курсовые разницы в общем порядке?
Компания зарегистрировала дочернюю организацию в Республике Беларусь (100% участие в уставном капитале "дочки"). Уставный капитал составляет 11 000 белорусских рублей. Какие проводки, на какую дату и в какой валюте надо сделать в учете компании-учредителя, если на данный момент уставный капитал еще не оплачен, но в дочерней организации ведется набор персонала и заключаются договоры аренды?

29 июня 2020 года
Будут ли сдвигаться на один день ежегодные отпуска работников, у которых на период отпуска приходится 1 июля 2020 года, объявленный нерабочим (праздничным) днем? Будет ли оплачиваться в двойном размере труд работников, вышедших на работу 1 июля 2020 года?
С 1 октября 2017 г. адрес российских организаций в строках 2а и 6а счета-фактуры надо указывать так, как он указан в ЕГРЮЛ. В то же время Минфином даны разъяснения, что требование указывать адрес так, как прописано в ЕГРЮЛ, не означает, что он не может быть сокращен. Какова официальная позиция закона, налоговых органов в отношении допустимости указывать в строках 2а и 6а счетов-фактур адресов с сокращениями (например, не "Помещение", а "пом.", не "Литера", а "лит.")?
ЗАО реорганизовано в форме преобразования в ООО 12.03.2020. В учете ЗАО отражены объекты движимого (оборудование) и недвижимого имущества. Последнее представляет собой офисные помещения, которые подлежат государственной регистрации. Амортизация начисляется на последнее число каждого месяца. Расходами какой организации за март 2020 года она является? Верно ли, что факт несвоевременной перерегистрации недвижимости ЗАО на ООО после реорганизации не влияет на учет объектов в ООО? Обязан ли правопреемник исчислять и платить налог на имущество с даты реорганизации?

26 июня 2020 года
Как учитывать объявленные выходные дни 24 июня и 1 июля 2020 года. Продлевают ли они отпуск?
Иностранная организация (резидент Бельгии) оказывает электронные услуги в адрес российской организации (далее - организация). В соответствии с п. 1 ст. 174.2 НК РФ при оказании электронных услуг иностранными компаниями в России требуется регистрация в российском налоговом органе и уплата российского НДС. Ранее российская организация выступала в качестве налогового агента по НДС. 1. Каким образом иностранная организация подает налоговую декларацию по НДС? 2. Каким образом происходит уплата российского НДС, если у иностранной организации нет открытого банковского счета в РФ? 3. Если организация по-прежнему будет выполнять функцию налогового агента по уплате НДС, а иностранная организация не будет регистрироваться, то будет ли это считаться нарушением? Если да, то какие санкции и в отношении кого установлены налоговым законодательством РФ?

25 июня 2020 года
Компания, находящаяся в г. Москве, не имеет ограничений относительно работы в офисе с 12 мая 2020 года. Может ли сотрудник отказаться выходить на работу в офис, если работодатель не обеспечил выполнение требований п. 6 указа мэра Москвы от 05.03.2020 N 12-УМ в редакции от 27.05.2020? Вправе ли сотрудник требовать обеспечить эти условия? Должен ли работодатель обеспечить работников масками, перчатками, санитайзерами? Есть ли рекомендации Роспотребнадзора для офисов? Может ли на работодателя быть наложен штраф в случае несоблюдения данных правил? Если да, то на основании какой нормы КоАП РФ и каким органом?
Как правопреемнику оформить платежное поручение на перечисление налога за присоединенную организацию?
Организация использует для производства техники чертежи оборудования и другую техническую документацию (далее - чертежи), интеллектуальные права на которые принадлежат иностранной компании (далее - Правообладатель). Данные чертежи предоставлены Правообладателем Организации безвозмездно, и стоимость прав на чертежи не отражена в бухгалтерском и налоговом учете Организации. В настоящее время Организация планирует заключить лицензионный договор с российской организацией (далее - Лицензиат). В этом договоре чертежи именуются ноу-хау, и за их использование в целях выпуска собственной продукции Лицензиат обязуется выплачивать Организации (лицензиару) периодические лицензионные платежи. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете Организации операции по лицензионному договору?
ООО находится на ОСНО и занимается лицензионной деятельностью по закупке, переработке, хранению и продаже лома. При продаже лома списывается засор по ГОСТ 2787-75, но в процессе деятельности засор много больше ГОСТа (земля, лед и т.д.). В результате образуется недостача. ООО планирует в бухгалтерском учете отразить реальный остаток. Как это сделать: списать "нереальный лом" в убыток, на счет 94, или существуют другие варианты?

23 июня 2020 года
Согласно Указу Президента РФ от 25.03.2020 N 206 сотрудники предприятия не работали с сохранением заработной платы с 30.03.2020 по 03.
ИП осуществляет в г. Ростове-на-Дону два вида деятельности - оптовую и розничную торговлю. С 30.03.2020 по 05.04.2020 оба вида деятельности ИП были приостановлены согласно Указам Президента РФ в связи с пандемией коронавируса. С 06.04.2020 часть сотрудников оптовой торговли начала работать удаленно. Как ИП отразить в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ выплаченную 27.03.2020 и 15.05.2020 заработную плату за март и апрель 2020 года? В какие сроки надо уплатить НДФЛ? Влияет ли на перенос срока уплаты НДФЛ региональное постановление о приостановлении из-за коронавируса отдельных видов предпринимательской деятельности? Одинаковы ли сроки уплаты НДФЛ с зарплаты работников по разным видам деятельности ИП?
Организация, находящаяся на общей системе налогообложения, приобрела автомобиль по договору лизинга. В договоре упоминается выкупная цена: "Выкупная цена Предмета лизинга по окончании Срока лизинга, выплачиваемая на основании Соглашения о выкупе Предмета лизинга, составляет 1 250 (Одна тысяча двести пятьдесят и 00/100) рублей плюс НДС, по действующей на момент выкупа ставке". В общую стоимость лизинговых платежей выкупная цена не включена (общая сумма платежей по договору лизинга указана дважды: в самом договоре и в графике платежей, а в графике платежей упоминание о выкупной стоимости отсутствует). Как определить сумму лизинговых платежей для постановки на учет: с учетом выкупной цены или без учета? Каков бухгалтерский учет у лизингополучателя в части отражения выкупной стоимости при обоих вариантах балансодержателя?

22 июня 2020 года
Каков порядок оформления кадровых документов в связи с объявленными Указом Президента РФ двумя нерабочими днями (24.06.2020 (нерабочий оплачиваемый день) и 01.07.2020 (дополнительный выходной день))? Верно ли такое название этих дней? Как отразить эти дни в табеле учета рабочего времени? Требуется ли с работниками оформить дополнительные соглашения?
По решению арбитражного суда, вступившего в законную силу, с иностранного контрагента (Германия) взыскана сумма неосновательного обогащения, штраф, неустойка на сумму неосновательного обогащения с 07.07.2018 по день фактического исполнения, судебные расходы. Неустойка продолжает начисляться. Фактически долг не будет погашен, так как у должника отсутствует имущество на территории РФ. Судебные приставы отказывают в возбуждении исполнительного производства по п. 15 ч. 1 ст. 13, п. 2 ч. 1 ст. 31 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве". На сумму неустойки начисляется налог на прибыль (внереализационный доход). Возможно ли признать сумму неустойки безнадежным долгом в целях налогообложения прибыли? Можно ли прекратить начисление дохода в налоговом учете по такому долгу?
Какие организации получат возможность списать налоги и страховые взносы, если будет принят соответствующий нормативно-правовой акт (организация является субъектом малого предпринимательства)? На какие счета списать начисленные страховые взносы с зарплаты за 2 квартал 2020 года?

19 июня 2020 года
По вине бухгалтера в учреждении образовалась задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов. Руководитель требует уволить бухгалтера и возместить данную задолженность за его счет. Правомерны ли требования руководителя?
При преобразовании одного юридического лица в другое правопреемником реорганизованного юридического лица в части исполнения обязанности по уплате налогов признается вновь возникшее юридическое лицо. Срок представления налоговой декларации и уплаты налога на прибыль за налоговый период установлен не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Применим ли этот срок только в тех случаях, когда реорганизация завершена в конце года, то есть закончились все отчетные периоды? Если реорганизованная организация определяла суммы ежемесячных авансовых платежей из фактически полученной прибыли, то означает ли это, что срок сдачи налоговой декларации на прибыль будет не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем окончания реорганизации? Если реорганизация завершилась 28.04.2020, то срок предоставления налоговой декларации за период с 01.
Организация (поставщик) заключила с контрагентом (покупателем) договор о поставке продукции. В договоре не предусмотрен пункт о возврате тары. Возврат тары происходит не по всем поставкам. Организация указывает в счете: залоговая стоимость тары не входит в стоимость продукции и является возвратной. Покупатель в действительности возвращает тару. Тара ранее была приобретена и оприходована по себестоимости на счет 10.04 (без НДС). Как правильно учитывать возвратную тару в бухгалтерском и налоговом учете?

18 июня 2020 года
ООО работает 20 лет. В трудовую книжку вносилась запись о приеме на должность программиста без указания на отдел. В 2018 году программистов разделили по двум отделам. Должностные обязанности не изменились, место нахождения осталось прежним. В трудовую книжку изменения не вносились. Является ли отсутствие указания на подразделение в трудовой книжке нарушением, если информации о нем нет в трудовом договоре?
Организация осуществляет продажу оборудования для компаний по валютным договорам. Счета выставляет в долларах США, а счета-фактуры и товарные накладные в рублях. У организации есть клиенты, с которыми она работает на условиях 100% предоплаты. Такие клиенты берут сумму счета в долларах и умножают эту сумму на курс доллара на день оплаты. Получается определенная сумма в рублях.
Компания оказывает услуги с длительным циклом - 12 месяцев (услуги в области образования: клиенты оплачивают онлайн-доступ с сервису с образовательными программами). Договоры составлены как абонентские и имеют элементы абонентского договора, то есть клиент оплачивает и принимает услуги на временной основе, независимо от факта потребления, вознаграждение делится на срок оказания услуги и признается равномерно. В договорах с клиентами установлены разные периоды признания выручки (ежемесячно, ежеквартально, по окончании 12 месяцев, раз в шесть месяцев). Но при этом в случае досрочного прекращения договора организация вправе не возвращать оплату за периоды, предшествующие дате расторжения договора. Имеет ли приоритет метод признания выручки в учетной политике над условиями договоров с разными покупателями, у которых разное время признания? Или в учетной политике организация вправе закрепить признание выручки по указанным договорам один раз в квартал?

17 июня 2020 года
ИП осуществляет два вида деятельности (оптовая и розничная торговля) в г. Ростове-на-Дону. Период с 30.03.2020 по 05.04.2020 были нерабочими днями из-за пандемии коронавируса. Но часть сотрудников (менеджеры оптовой торговли) была переведена на удаленный режим работы на этот период, а часть не работала. ИП выплатил им заработную плату в одинаковом размере. С 06.04.2020 работа организаций, занимающихся оптовой торговлей. была разрешена, и часть сотрудников (менеджеры оптовой торговли) вышли работать в офис. А розничный магазин не работает до 31.05.2020. Правомерно ли ИП выплатил работникам зарплату в одинаковом размере? Какую заработную плату ИП обязан выплачивать в период с 12.05.2020 по 31.05.2020?

  следующая страница >>