Правовая консультация

популярные  RSS


19 сентября 2022 года
На балансе предприятия по состоянию на 01.01.2022 числится основное средство. Примерная балансовая стоимость - 500 000 рублей. Начисленная амортизация - 500 000 рублей. Остаточная стоимость - ноль рублей. Основное средство в рабочем состоянии. Предприятие не планируют использовать данное основное средство при выполнении работ, оказании услуг. Где с 01.01.2022 организации учитывать данное основное средство?
В настоящее время в организации проходят психиатрическое освидетельствование работники по Перечню, утвержденному постановлением Совета Министров - Правительства РФ от 28.04.1993 N 377 "О реализации Закона Российской Федерации "О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании". С 01.09.2022 вступает в силу приказ Министерства здравоохранения РФ от 20.05.2022 N 342н. В новом документе существенно сужен перечень профессий/видов работ/факторов, при которых требуется прохождение психиатрического освидетельствования. Требуется ли прохождение психиатрического освидетельствования по новым правилам работникам с классом условий труда 3.1, если вид выполняемой ими работы не подпадает под виды деятельности, которые указаны в Приложении N 2 к приказу Министерства здравоохранения РФ от 20.05.2022 N 342н?

16 сентября 2022 года
Организация заключила договор строительного подряда с заказчиком. В договоре есть условие: "Подрядчик обязан предъявить документы, подтверждающие квалификацию и подготовку своих инженерно-технических работников в области промышленной безопасности и охраны труда". Ссылаясь на это условие, заказчик не допускает на объект работников организации (не выдает допуск), ссылаясь на то, что: - работник обучился по профессии "электромонтер", а принят в организацию на должность "электромонтажник"; заказчик требует изменить его должность; - у мастера нет высшего образования; заказчик требует снять его с должности; - у работника есть справка о медицинском осмотре, но заказчик требует дополнительно пройти освидетельствование в психоневрологическом диспансере. Законны ли указанные требования заказчика?
Организация на УСН является агентом и осуществляет поставку электрической энергии по агентскому договору от своего имени и за счет принципалов. Длительное время агент не выставлял счета-фактуры принципалам. В результате принципалы не получали по ним возмещение. Оплату потребленной электроэнергии они осуществляли в полном объеме. Может ли агент выставить принципалам счета-фактуры с выделенным НДС за прошлые периоды (2017-2021 гг.) с предоставлением в налоговый орган журналов учета счетов-фактур за прошлые периоды?
Организация закупила оборудование у производителя для дальнейшей реализации покупателю. Стандартный срок гарантии составляет 12 месяцев. Но покупатель попросил дополнительный срок еще на два года. Организация оплатила дополнительную гарантию своему производителю. Производитель выдал гарантийный талон, в котором указаны оборудование, заводской номер и сроки гарантии. Закрывающих документов нет. Можно ли в учете организации списать внесенную сумму в расходы на основании только гарантийного талона, в котором не указана стоимость, или необходимы дополнительные документы? В течение какого срока сумма должна быть списана в расходы (разово или в течение двух лет)?

15 сентября 2022 года
C 1 сентября 2022 года статья 22 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных" будет действовать в новой редакции. В каких случаях и по какой форме работодатель должен подавать уведомление в Роскомнадзор при обработке персональных данных? Относится ли это к персональным данным, обрабатываемым в электронном виде с использованием криптографических средств, и к персональным данным сотрудников, обрабатываемым в соответствии с ТК РФ?
Организация занимается транспортной экспедицией товаров из Китая. Подписывает договоры транспортной экспедиции с российскими организациями. Вид транспорта по доставке разный. Организация сама не оказывает услугу, а привлекает перевозчика, который работает на общей системе налогообложения. Перевозчик выставляет счета-фактуры со ставкой НДС 0%, хотя услуга указана как перевозка Китай - Владивосток - Михайловск. Такие услуги не облагаются НДС, так как нет объекта, или эти услуги облагаются по ставке 0%?
Российская коммерческая организация является ООО на ОСН. Учредитель - юридическое лицо. Между организацией и учредителем заключен договор оказания безвозмездной целевой помощи для оплаты определенных расходов, указанных в договоре. Учредитель владеет более 50% уставного капитала организации. Нужно ли полученный от учредителя доход отражать в бухгалтерском учете организации как прочий доход?

14 сентября 2022 года
Какая разница между трудовым договором и эффективным контрактом в общеобразовательной организации? Нужно ли заменить термин "трудовой договор" на эффективный контракт по тексту трудового договора?
Сотрудник работал удаленно за пределами РФ в период с 4 ноября 2021 года по 12 января 2022 года (12 января - день приезда), затем вернулся в Россию и работал в офисе компании. 11 мая 2022 года он снова уехал за пределы РФ, где будет находиться до конца 2022 года. Все это время работник получал заработную плату. Организация как налоговый агент удерживала НДФЛ в размере 13%. В сентябре 2022 года работник потеряет статус налогового резидента РФ. 1. Верно ли, что необходимо сделать перерасчет НДФЛ за 2022 год (с начала года)? После потери статуса налогового резидента РФ налогообложение будет следующим: 1-11 января ставка НДФЛ = 0%; 12 января-11 мая ставка НДФЛ = 30%; 12 мая-31 декабря ставка НДФЛ = 0%. 2. Как сообщить в налоговый орган о данном факте? Верно ли, что это произойдет в период отчетности за 9 месяцев 2022 года или за год?
Каков порядок бухгалтерского и налогового учета у арендатора установки откатных ворот на арендованной территории? Надо ли запрашивать согласие арендодателя на установку, в том числе если ворота можно будет демонтировать?

13 сентября 2022 года
Организация НКО (имеет право на упрощенный бухгалтерский учет). Ранее по основным средствам начислялся только износ, амортизация не начислялась. На новые основные средства по новым ФСБУ необходимо начислять амортизацию. Что делать со старыми основными средствами? Куда отнести износ, который начислен на 31.12.2021: продолжать начислять износ по старым ОС или перевести в амортизацию?
Заключен срочный трудовой договор сроком менее 2 месяцев с несовершеннолетним работником. Можно ли рассчитать компенсацию отпуска при увольнении из расчета 2,58, а не 2 рабочих дня?
Физическое лицо приобрело в собственность земельный участок, по договору подряда на участке был построен дом стоимостью 4 000 000 руб. Дом введен в эксплуатацию. Собственник подал налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение налогового вычета. Согласно договору на строительство дома все расходы на приобретение строительных материалов входят в стоимость услуги по строительству дома. Имеет ли право налоговая инспекция отказать в предоставлении вычета без документов, подтверждающих расходы на приобретение строительных материалов?

12 сентября 2022 года
Необходимо ли проводить стажировку водителю автомобиля (автобуса, бортовой, тентованной грузовой машины, ломовоза, крана-манипулятора) в соответствии с новыми Правилами обучения по охране труда и проверки знания требований охраны труда, утвержденными постановлением Правительства РФ от 24.12.2021 N 2464? Подлежат ли указанные водители обязательному включению в перечень профессий и должностей работников, выполняющих работы повышенной опасности? Проводится ли для этих водителей обучение по программе обучения безопасным методам и приемам выполнения работ повышенной опасности, к которым предъявляются дополнительные требования в соответствии с нормативными правовыми актами, содержащими государственные нормативные требования охраны труда? У водителей в соответствии с СОУТ установлены вредные условия труда по напряженности и тяжести трудового процесса (класс 3.1). По оценке рисков значительных рисков не выявлено.
Физическое лицо, постоянно проживающее в России и являющееся налоговым резидентом РФ, зарегистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя в Республике Армения и получает доходы по договорам от своих контрагентов, которые облагаются налогами в Республике Армения. Будут ли такие полученные из-за рубежа облагаться НДФЛ в России по ставке тринадцать процентов? Если да, то можно ли будет при этом применить соглашение об избежании двойного налогообложения?
Организация, применяющая общую систему налогообложения, 09.11.2021 приобрела автомобиль "Газель". В ноябре 2021 года в бухгалтерском учете: - отражена стоимость автомобиля, приобретенного за плату, который учтен в качестве основных средств; - отражена сумма НДС по приобретенному автомобилю, которая принята к вычету; - автомобиль принят к учету и введен в эксплуатацию по первоначальной стоимости, в которую вошли оплата за автомобиль поставщику, командировочные расходы, заработная плата за доставку, топливо. С 09.

09 сентября 2022 года
В организации есть сотрудники, работающие дистанционно. С ними заключены трудовые договоры о дистанционной работе. Для осуществления взаимодействия с этими работниками по вопросам, связанным с выполнением ими трудовой функции, используются информационно-телекоммуникационные сети, в том числе сеть Интернет, сети связи общего пользования и мобильная связь. Трудовую функцию они выполняют в полном объеме. Заработная плата начисляется и выплачивается в полном объеме.
Российская организация (далее - Организация) получила лицензию на пользование недрами в целях геологического изучения, включая поиск и оценку месторождений полезных ископаемых, сроком на 7 лет (до 29.07.2023). Дата государственной регистрации лицензии - 29 июля 2016 года. Данная лицензия предусматривает уплату регулярных платежей за пользование недрами, которая осуществляется ежеквартально.
Организацию исключили из реестра субъектов МСП. Что должно измениться у нее в налоговом и бухгалтерском учете? Какую отчетность необходимо сдавать?

08 сентября 2022 года
В силу части шестой ст. 22.1 ТК РФ взаимодействие с работодателем в рамках ЭДО может осуществляться теми же способами, которыми работодатель ведет электронный документооборот, а именно путем использования: - цифровой платформы "Работа в России"; - информационной системы работодателя, позволяющей обеспечить подписание электронного документа в соответствии с требованиями ТК РФ, хранение электронного документа, а также фиксацию факта его получения сторонами трудовых отношений (далее - ИСР). Если работодатель осуществляет электронный документооборот посредством ИСР, то распространяется ли на него постановление Правительства РФ от 01.07.
Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации (КУМИ) городского округа, выступающий от имени муниципального образования, передал муниципальному унитарному предприятию (МУП) троллейбусный транспорт по договору безвозмездного пользования имуществом 10 троллейбусов, которые приобретены по финансовой аренде (лизингу) АО "Сбербанк Лизинг". Собственником имущества АО "Сбербанк Лизинг" в письменной форме дано согласие ссудодателю на передачу имущества в безвозмездное пользование. Стоимость троллейбусов в договоре не указана. При расчете налога на прибыль следует ли включать в налогооблагаемый доход согласно п. 8 ст. 250 НК РФ имущество, переданное в безвозмездное пользование от КУМИ троллейбусному предприятию? Если да, то по какой стоимости? Следует ли предприятию основываться на подп. 26 п. 1 ст. 251 НК РФ "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль по имуществу, полученному в безвозмездное пользование?"
Коммерческая организация (УСН 6%) заключает с лесхозом договоры аренды или субаренды лесного участка. Как с учетом особенностей древесины (лес - величина не постоянная, а зависит от ассортимента) вести бухгалтерский и налоговый учет этой организации - арендатору или субарендатору? Какие нужно оформить проводки при оприходовании древесины? Как правильно приходовать древесину по мере заготовки? На каких счетах отражать арендные платежи?

07 сентября 2022 года
1. Сотрудник российской компании работает по трудовому договору, в котором указана возможность дистанционной (удаленной) работы (место работы в договоре не указано). Сотрудник с июня живет в Словении и планирует там остаться до конца года. Соответственно, он потеряет статус налогового резидента РФ. Какие возникают ставки НДФЛ? Как можно убедиться в налоговом статусе сотрудника? Является ли компания источником дохода вне РФ (согласно письму Минфина России от 25.02.2022 N 03-04-05/13207)? 2. Сотрудник находится в длительной служебной командировке (более шести месяцев) за границей. Статус налогового резидента РФ он потеряет. Каким образом организация должна выплатить ему доход: это будет вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей или средний заработок (по суточным все понятно)? Как доход работника будет облагаться НДФЛ? Почему доход, который выплачивает российская организация, трактуется как доход от источников за пределами РФ?
У организации на балансе есть подстанция (год постройки 1985). Все ее оборудование и устройства входят в стоимость единого инвентарного объекта, налог на имущество исчисляется по его среднегодовой стоимости. Объект сдается в аренду энергосетевой компании на длительный срок. По факту здание подстанции содержит несколько блоков (отпайки воздушной линии, воздушная линия, непосредственно здание подстанции, открытые распределительные устройства). В настоящее время подстанция модернизируется (по соответствующему проекту), причем не само здание, а устройства и оборудования в нем, стоимость работ весьма значительна.
В казенном учреждении штат состоит из 71 штатной единицы. Введена должность специалиста по охране труда. Возможно ли принять на указанную должность работника по внутреннему совместительству на 0,5 ставки? Возможно ли принять на указанную должность двух работников по внутреннему совместительству по 0,5 ставки на каждого?

06 сентября 2022 года
Согласно п. 1 постановления Правительства Сахалинской области от 23.08.2012 N 423 "Об отдельных вопросах оплаты труда рабочих государственных учреждений Сахалинской области" (далее - Постановление N 423) оклады рабочих государственных учреждений Сахалинской области устанавливаются согласно приложению N 1 к настоящему постановлению. В данном приложении N 1, в разделе Профессиональная квалификационная группа "Общеотраслевые профессии рабочих первого уровня", 1 квалификационный уровень, сказано, что наименования профессий рабочих, по которым предусмотрено присвоение 1, 2 и 3 квалификационных разрядов, определяется в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих (далее - ЕТКС работ и профессий рабочих).
У матери ребёнка заключён договор на очное обучение своего сына. Сыну 18 лет. Сумма обучения составляет 100 000 рублей в год. Если она оплатит 50 000 рублей, она получит вычет. А если вторые 50 000 рублей оплатит сам ребёнок, который устроился на работу и получает зарплату, он тоже имеет право на вычет?
Арендатором произведены неотделимые улучшения арендованного имущества. Договором аренды предусмотрено условие, что произведенные арендатором неотделимые улучшения являются собственностью арендодателя. После прекращения действия договора стоимость неотделимых улучшений возмещается арендатору при заявлении им соответствующего требования арендодателю. В договоре нет ссылки на разрешение арендодателя на реконструкцию. Договор заключен в 2019 году на срок 11 мес.

05 сентября 2022 года
Внешний совместитель - медработник написал заявление на перерасчет заработной платы в связи с тем, что имеет квалификационную категорию. При трудоустройстве документы, подтверждающие квалификационную категорию, предоставлены не были. В учреждении работник работает более 3 лет. За какой период необходимо сделать перерасчет?
Организация является отправителем и собственником зерна. Заказывает перевозку организация-отправитель. Как заполнить форму N СП-31? В частности, какую организацию указывать в первой строке "Организация": поставщика зерна или перевозчика? По какому нормативному документу это заполняется?
Российская организация на общей системе налогообложения (далее - материнская компания или МК) ранее получила лицензию на пользование недрами для разведки и добычи полезных ископаемых. Данная лицензия учитывалась на счете 08 "Вложения во внеоборотные активы". Лицензия не считалась нематериальным активом (НМА), по ней не начислялась амортизация, затраты на получение данной лицензии не признавались расходами для целей налогообложения прибыли. Впоследствии было принято решение о переоформлении лицензии на дочернюю организацию на общей системе налогообложения (далее - дочерняя компания или ДК). В настоящее время лицензия уже зарегистрирована на ДК.

02 сентября 2022 года
В постановлении Правительства РФ от 13.10.2008 N 749 "Об особенностях направления работников в служебные командировки" говорится, что при направлении в командировку суточные должны выплачиваться до поездки. Если организация компенсирует расходы за командировку (в т.ч. суточные) после командировки, то грозит ли организации штраф? В каком размере? Кто может наложить данный штраф? Штраф начисляется единовременно за факт неверного учета или же каждый авансовый отчет, по которому выплата суточных произведена после командировки? Есть ли срок исковой давности, за который может быть выставлен штраф? Также распространяется ли данное правило - обязанность выплаты аванса "суточных" перед служебной поездкой - на разъездной характер работы, если учесть, что поездки сотрудников, которым установлен разъездной характер работы, командировками не являются?
Организация включена в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности. Каков порядок применения льгот по п. 1.16 ст. 284 НК РФ в части условия "не менее 70% составляют доходы от реализации услуг (работ) по производству электронной (радиоэлектронной) продукции в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации, и (или) по производству электронной компонентной базы (электронных модулей)..."? Достаточно ли иметь доход не менее 70% от реализации услуг (работ) по производству электронной компонентной базы (электронных модулей) без включения их в перечень, утверждаемый Правительством РФ?
Российская организация перечислила предоплату организации - резиденту ОАЭ за товар в сумме 10 000 евро. Потом подписали соглашение о расторжении сделки и выплате поставщику штрафа в размере 1000 евро, который был зачтен в счет возврата аванса. 9000 евро поставщик вернул. Должна ли российская организация в данном случае выступать налоговым агентом по налогу на прибыль? Какие проводки она должна при этом оформить?

01 сентября 2022 года
Можно ли оформить простой с работником по независящим от работника и работодателя причинам в случае, если работы по договору на объекте выполнены, а следующий договор на новый объект находится в стадии заключения? Другую работу организация предложить работнику не может. Корректно ли указать причину в приказе о простое - по независящим от работника и работодателя причинам?
Организация находится на общей системе налогообложения. Руководство организации решило организовать бесплатные обеды для сотрудников с привлечением кейтеринговых услуг. Каждый день на определенное количество человек будут заказываться обеды на определенную сумму (180 руб.). Будет подписан договор и на услуги будет выписан акт выполненных работ и счет (за месяц). Как данные расходы отражаются в учете? Каков учет данных расходов по налогу на прибыль, а также НДФЛ? Обязанность по оплате питания сотрудников не предусмотрена нормами законодательства.
Организация с целью получения дополнительного дохода размещает свободные денежные средства на депозитах. В бухгалтерском учете депозиты учитываются на счете 55.03 "Депозитные счета". Аудитор сделал замечание, что в учетной политике для целей бухгалтерского учета не утвержден используемый подход для отделения денежных эквивалентов от других финансовых вложений, не закреплен способ учета депозитов. Как это исправить?

31 августа 2022 года
Документ об аккредитации как IT-компании получен ООО 08.06.2022. Численность сотрудников: один человек в 2021 году, один человек в 2022 году. Доля выручки от IT-деятельности за 2021 год составила более 70%, за 1-2 квартал 2022 года - более 70%. С какого отчетного (расчетного) периода ООО сможет применять пониженные тарифы страховых взносов?
Должны ли работники вуза проходить обязательные медицинские осмотры в соответствии с приказом Минздрава России от 28.01.2021 N 29н?

 << предыдущая страница    следующая страница >>