Правовая консультация

популярные  RSS


29 января 2019 года
Как произвести оплату выходных и праздничных дней сотруднику при сдельно-премиальной оплате труда? Включаются ли в оплату данных дней премии и стимулирующие выплаты? Можно ли при оплате принимать в расчет среднедневной заработок? Можно ли "сдельщику" предоставлять за работу в выходной день одинарную плату и отгул (с его согласия)? Или использовать согласно ст. 153 ТК РФ оплату по данной категории сотрудников - "сдельщиков" только оплату по двойным сдельным расценкам?
ООО (УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы") планирует приобрести услуги доступа к программному обеспечению через сеть Интернет для оказания услуг и проведения работ по ремонту и содержанию инженерных и иных систем, конструктивных элементов и иного общего имущества собственников помещений многоквартирных домов, оказываемых по договорам с управляющими организациями многоквартирных домов, являющемуся представленной в объективной форме совокупностью данных и команд, в том числе исходного текста, базы данных, аудиовизуальных произведений. Относятся ли услуги по приобретению доступа к программному обеспечению, технической поддержки, услуги адаптации программного обеспечения к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу по УСН?
Организацией был подан иск в арбитражный суд о взыскании задолженности (основной долг) и неустойки с покупателя. В ходе судебного разбирательства покупатель погасил задолженность (основной долг). Арбитражный суд расценил указанные действия признанием долга и начислил неустойку по дату уплаты основного долга. Кроме того, суд в решении указал о взыскании с покупателя уплаченной клиентом госпошлины. Судебное решение вступило в силу, организации выдан исполнительный лист. По негласной информации, имеющейся у организации, покупатель прекратил деятельность, возможности добровольного погашения неустойки и госпошлины не имеет. Но исполнительный лист пока не предъявлен. Нужно ли в бухгалтерском учете на сумму госпошлины и неустойки создавать резерв по сомнительным долгам?

28 января 2019 года
В каких случаях прием на работу бывшего государственного или муниципального служащего необходимо согласовать со специальной комиссией? Куда необходимо обратиться за получением специального согласия? Каким документом подтверждается согласие специальной комиссии на заключение трудового договора? В каком составе заседание комиссии является правомочным?
Порожние контейнеры приходят на судне, порт погрузки - за пределами РФ, по коносаменту (в котором нет отметки таможенного органа), при этом оформляется обязательство об обратном вывозе, отметка таможни ставится в обязательстве об обратном вывозе "выпуск разрешен", затем порожние контейнеры на территории порта перегружаются на железнодорожную платформу, при этом оформляется железнодорожная накладная, в которой при пересечении границы РФ ставится таможенная отметка. При оказании погрузо-разгрузочных работ по порожним контейнерам применяется налоговая ставка 18%. Возможно ли применить ставку 0% при указанных погрузочно-разгрузочных работах на основании пп. 3 п. 1 ст. 164 НК РФ - как услуги и работы, связанные с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита?
ООО (применяет общую систему налогообложения, использует метод начисления, занимается лесозаготовкой и переработкой древесины) заключило в ноябре 2018 года с банком и индивидуальным предпринимателем, который является директором ООО и учредителем, договор поручительства, договор залога и договор страхования производственных станков, транспортных средств, самоходной техники для получения ИП кредита на покупку торговой площадки в другом регионе (площадка является собственностью ИП). Вознаграждение договором поручительства не предусмотрено. ООО выступает в качестве поручителя. Конечная цель этой сделки - увеличение рынка сбыта готовой продукции и увеличение дохода ООО. Других вариантов увеличения продаж нет.

25 января 2019 года
На основании ст. 185.1 ТК РФ при прохождении диспансеризации с 2019 года работники предпенсионного и пенсионного возраста имеют право на освобождение от работы на 2 дня. В организации используется унифицированная форма табеля учета рабочего времени, утвержденная постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1. 1. Кто из работников относится к лицам предпенсионного возраста? 2. Как оформляется в учреждении прохождение диспансеризации данными работниками? 3. Какое обозначение в эти дни проставляется в табеле учета рабочего времени? 4. Нужно ли заключать дополнительное соглашение к трудовому договору работника, которым будет закреплено предоставление ему гарантий и компенсаций при прохождении диспансеризации?
Российской организацией заключен договор лизинга воздушного судна с юридическим лицом, зарегистрированным на территории Бермуд. Также планируется заключение договоров лизинга воздушных судов с другими иностранными государствами. Воздушное судно эксплуатируется по сертификату на авиалиниях на территории Российской Федерации, также осуществляются авиарейсы за границу РФ. Лизингодатель и лизингополучатель не являются взаимозависимыми лицами. Лизингодатель не имеет представительства на территории РФ.
Организация планирует произвести переоценку основных средств собственными силами. Какой коэффициент организация должна применить при переоценке? Нужна ли комиссия для проведения переоценки основных средств в данной ситуации?

24 января 2019 года
Организация имеет в собственности здание парковки и нанимает компанию-посредника (оператор), которая будет осуществлять организацию автоматизированного контроля въезда/выезда неограниченного круга лиц, от своего имени прием денежных средств с использованием платежных терминалов от плательщиков с последующим перечислением на расчетный счет организации. ККТ применяет посредник (оператор). Основным видом деятельности организации является сдача в аренду офисных помещений. Услуги паркинга - это новый вид деятельности организации. Как следует учитывать платежи за парковку от физических лиц - ежедневно или по мере поступления от посредника (оператора)? Какие отчеты нам должен представить посредник (оператор)? Как исчислять НДС с этого дохода? Как отражать в бухгалтерском учете и книге продаж?
ООО (применяет общую систему налогообложения, налог на прибыль - метод начисления) является экспортером топливных древесных брикетов RUF. По заключенному контракту, который действует до 31.12.2018, иностранный контрагент перевел по инвойсу предоплату больше на 15 евро. Была сделана проводка: Дебет 52 Кредит 62,22 (аванс).
В 2019 году возраст женщины 53 года, мужчины - 58 лет. Когда данные граждане приобретут статус "предпенсионер" (данный статус интересует с целью освобождения работников-"предпенсионеров" от работы для прохождения диспансеризации)?

23 января 2019 года
В 2019 году возраст женщины 53 года, мужчины - 58 лет. Когда данные граждане приобретут статус "предпенсионер" (данный статус интересует с целью освобождения работников-"предпенсионеров" от работы для прохождения диспансеризации)?
Организация имеет в собственности здание парковки и нанимает компанию-посредника (оператор), которая будет осуществлять организацию автоматизированного контроля въезда/выезда неограниченного круга лиц, от своего имени прием денежных средств с использованием платежных терминалов от плательщиков с последующим перечислением на расчетный счет организации. ККТ применяет посредник (оператор). Основным видом деятельности организации является сдача в аренду офисных помещений. Услуги паркинга - это новый вид деятельности организации. Как следует учитывать платежи за парковку от физических лиц - ежедневно или по мере поступления от посредника (оператора)? Какие отчеты нам должен представить посредник (оператор)? Как исчислять НДС с этого дохода? Как отражать в бухгалтерском учете и книге продаж?
ООО (применяет общую систему налогообложения, налог на прибыль - метод начисления) является экспортером топливных древесных брикетов RUF. По заключенному контракту, который действует до 31.12.2018, иностранный контрагент перевел по инвойсу предоплату больше на 15 евро. Была сделана проводка: Дебет 52 Кредит 62,22 (аванс).

22 января 2019 года
Включается ли в специальный стаж для досрочного назначения пенсии медицинским работникам период работы врачей и медицинских сестер в ООО (имеющем медицинскую лицензию), а не в государственных и муниципальных учреждениях здравоохранения?
Одним из видов деятельности организации (находится на ОСНО) является гарантийный ремонт автомашин. Данные услуги освобождались от НДС согласно п. 2 ст. 149 НК РФ. Начиная с 1 января 2019 года положение об освобождении от НДС услуг по проведению гарантийного ремонта перенесено из п. 2 в п. 3 ст. 149 НК РФ (а именно, пп. 13 п. 2 признан утратившим силу). Данная поправка дает организации возможность отказаться от льготы по освобождению от НДС и вычитать входной НДС с закупаемых для гарантийного ремонта запчастей. Необходимо ли организации представлять в налоговый орган по месту регистрации заявление об отказе от освобождения от НДС (и если это необходимо, то в какие сроки)? Можно ли будет подать данное заявление на 2019 год на отказ от данной льготы уже в 2019 году?
Как отразить в бухгалтерском учете расходы конкурсного управляющего, являющегося сотрудником организации, на оплату услуг, приобретение ТМЦ, командировочные расходы?

21 января 2019 года
Возможно ли хранить в личном деле работника копии документов, являющихся персональными данными (паспорта, ИНН, СНИЛС, диплома, и т.д.), если работник в заявлении на обработку персональных данных дал свое согласие на хранении в его личном деле вышеперечисленных документов?
В процессе ликвидации незавершенного строительства, приобретенного ранее без НДС, были понесены расходы по сносу НЗС силами сторонней строительной организации. Организации был выставлен счет-фактура с НДС. Далее земельный участок под вышеуказанным имуществом планируется использовать в налогооблагаемой деятельности. Можно ли принять к вычету НДС, предъявленный выполнявшей демонтажные работы строительной компанией, или нужно его восстановить?
На учете организации с 1999 года числится капитальное производственное здание. В налоговом учете данное здание было ошибочно отнесено к восьмой амортизационной группе со сроком полезного использования 241 мес. В бухгалтерском учете срок полезного использования установлен 1200 мес. На данный момент здание эксплуатировалось 232 месяца, оставшийся период эксплуатации в налоговом учете - девять месяцев, проведена реконструкция. Стоимость реконструкции многократно увеличивает стоимость здания.

18 января 2019 года
Организация применяет общую систему налогообложения (доходы и расходы признаются методом начисления). Организацией 20.11.2018 был приобретен автомобиль. 21.11.2018 автомобиль поставили на учет, получили госномера и ввели автомобиль в эксплуатацию. Также 21.11.2018 на автомобиль были куплены чехлы и коврики. Приобретенные 21.11.2018 чехлы и коврики были переданы в эксплуатацию 30.11.2018. 30.11.2018 на автомобиль был установлен видеорегистратор, камера заднего вида, подкрылки с шумоизоляцией и затонированы стекла. Как учесть вышеуказанные затраты в бухгалтерском и налоговом учете? Нужно ли их включить в стоимость автомобиля?
Постановление Конституционного Суда от 28.06.2018 N 26-П обязывает работодателя включать компенсационные и стимулирующие выплаты в расчет доплаты за работу в выходные и праздничные дни. Распространяется ли указанное требование на случаи расчета доплаты за сверхурочную работу и ночные часы?
Предприятие имеет обособленное подразделение. Головная организация производит подакцизные товары (прямогонный бензин и средние дистилляты). В дальнейшем головная организация передает подакцизные товары обособленному подразделению. Обособленное подразделение реализует данные товары в таможенной процедуре экспорта (пп. 4 п.

17 января 2019 года
В октябре по импортному контракту поступили материалы, 66% суммы было оплачено авансом. В связи с тем, что качество материалов не вполне соответствовало требованиям организации, было принято решение не доплачивать остальную сумму. С контрагентом была устная договоренность по поводу неоплаты остатка денежных средств. Организация продолжает сотрудничать с этим контрагентом в рамках других контрактов. В то же время в бухгалтерском учете на счете 60 осталась кредиторская задолженность, которая не будет погашена, и по ней ежемесячно считаются курсовые разницы. Каковы налоговые и бухгалтерские последствия в данной ситуации?
Должен ли быть отдельный журнал для инструктажа при проведении тренировок по эвакуации? Или можно всё вести в одном журнале - журнале инструктажа на рабочем месте?
ООО, находящееся на общей системе налогообложения, занимается оптовой продажей строительно-отделочных товаров. На предприятии числятся автомобили как грузовые, так и легковые, которые используются в служебных целях. Какие должны быть заполнены обязательные реквизиты в путевых листах для экономического обоснования списания ГСМ в налоговом учете, в частности маршрут следования, штамп и подпись медработника - это обязательные реквизиты?

16 января 2019 года
1. Должен ли работодатель принять и оплатить листок нетрудоспособности, если сведения о месте работы (наименование организации) не заполнены поликлиникой (в листок нетрудоспособности работодателем внесена часть сведений)? 2. Если работник после увольнения принес листок нетрудоспособности, должен ли бывший работодатель указать место работы - наименование организации?
Организация предполагает оказывать экспедиторские услуги по маршруту следования экспортируемого товара (предположительно): Казань - Республика Беларусь - Западная Европа. Таможенное декларирование происходит в электронной форме. При вывозе товаров через государства ЕАЭС ввиду упрощенных процедур декларирования таможенные органы не ставят отметки на CMR и иных транспортных документах. Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС организация вынуждена отдельно обращаться в таможенные органы, территориально расположенные в других субъектах РФ, с просьбой о проставлении отметок. Указанные документы с отметками направляются Почтой России, но до организации не доходят или доходят спустя несколько месяцев.
Компания выпустила вексель обыкновенный переводной, был выдан вексель со сроком "по предъявлении". Компания отдала его в зачет полученных услуг. Дальше он был передан еще нескольким компаниям и в итоге вернулся обратно, но директор рассчитался по нему собственными средствами не проводя через компанию. Что нужно сделать дальше? Как сформировать теперь задолженность перед директором? На руках вексель, в котором отметка пока стоит только последнего держателя юридического лица. На данный момент директор требует, чтобы образовалась задолженность компании перед ним как перед физическим лицом. Как отразить данные операции в бухгалтерском учете?

15 января 2019 года
Отгрузка товара у продавца прошла 28 сентября 2018 года, товар прибыл и оприходован у покупателя 3 октября 2018 года. Отгрузочные документы составлены в рублях по курсу ЦБ на день отгрузки. Оплата произведена по курсу ЦБ на день оплаты 30 октября 2018 года. Договор отсутствует, ничем иным порядок перехода права собственности на товар не определен, товар перевозился транспортно-экспедиционной компанией. Оплата производилась в рублях после его получения. Как в бухгалтерском учете покупателя отражаются возникшие курсовые разницы и каким будет акт сверки на 30.09.2018?
До проведения спецоценки работникам была установлена 40-часовая рабочая неделя. В трудовом договоре содержится условие о работе в режиме ненормированного рабочего дня. Соответствующий перечень должностей и продолжительность дополнительного отпуска за указанный режим работы установлены локальным нормативным актом. По результатам спецоценки условия труда на рабочих местах некоторых работников отнесены к вредным условиям труда 3 или 4 степени, поэтому им устанавливается сокращенная продолжительность рабочего времени 36 ч в неделю. Может ли режим рабочего времени таких работников предусматривать ненормированный рабочий день? Если нет, то по какой причине?
Организация (ООО) применяет УСН. Организация намерена продать объект недвижимости. При низком спросе цена может быть ниже остаточной стоимости и ниже рыночной стоимости. Продавец и покупатель не являются взаимозависимыми лицами. Объект недвижимости планируется продать российскому покупателю. Продажа обусловлена тем, что объект недвижимости приносит убытки организации. Каков порядок ценообразования для целей налогообложения? Необходимо ли проводить оценку стоимости объекта недвижимости при его реализации? Какие налоговые риски могут быть при реализации этого объекта недвижимости по цене ниже рыночной стоимости и ниже остаточной стоимости?

14 января 2019 года
Является ли самостоятельный выход из ежегодного отпуска на работу нарушением трудовой дисциплины (оперирующий врач-хирург)? Сотрудник, периодически находясь в ежегодном отпуске, выходит на работу, документы на отзыв из отпуска не оформляет? Может ли руководитель привлечь к дисциплинарному взысканию данного работника?
Организация в 2018 году заключила договор лизинга. В договоре зафиксирована общая сумма лизинговых платежей, в том числе выделена конкретная сумма НДС без указания ставки НДС. В связи с повышением ставки НДС с 01.01.2019 получено письмо от лизингодателя об увеличении суммы договора (лизинговых платежей). Правомерно ли повышение суммы лизинговых платежей?
Музей предоставляет неисключительное право на использование фотографий в одной передаче - безвозмездно. Неисключительное право на использование фотографий будет получено на весь срок действия исключительного права на программу (пока будет показываться один выпуск программы). Договор в настоящий момент согласовывается. Организация находится на общей системы налогообложения. Как эту бесплатную покупку организации-заказчику отразить в бухгалтерском и налоговом учете? Возникает ли в данном случае обязанность по уплате налога на прибыль?

11 января 2019 года
Юридическое лицо предоставляет другим юридическим лицам по ставке рефинансирования денежные средства по договорам займа. Ограничено ли законом в данном случае юридическое лицо - заимодавец размером выдаваемой суммы займа или количеством заключаемых договоров займа? Подпадает ли в данном случае деятельность юридического лица - заимодавца под деятельность кредитной организации, требующей получения лицензии Центробанка?
Получен гарантийный взнос (обеспечительный платеж) по договору аренды нежилых помещений в период по 31.12.2018 с НДС 20% (прописано по условиям договора аренды). Арендатор требует выписать днем оплаты счет-фактуру на 20% НДС. В соответствии с условиями договора обеспечительный платеж может быть зачтен в счет последнего арендного платежа либо, по выбору арендатора, возвращен ему по окончании действия договора аренды. Во избежание налоговых споров с суммы полученного обеспечительного платежа (к примеру, 500 тыс.) организация (арендодатель) уплачивает НДС как с авансового платежа. Каковы особенности применения ставки НДС с 2019 года?
Организация является малым предприятием, находится на общей системе налогообложения. Организация вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, но фактически их не применяет, ведет бухгалтерский и налоговый учет в общем порядке. Аналитика по счету 10 "Материалы" не ведется, приобретенные материально-производственные запасы (МПЗ) приходуются как одна номенклатурная единица "Строительные материалы". При этом не всегда приобретенные МПЗ полностью списываются на себестоимость строительных работ, на конец отчетных периодов бывают остатки по счету 10. Вправе ли организация выбрать единицей учета МПЗ однородную группу "Строительные материалы" для целей бухгалтерского и налогового учета?

10 января 2019 года
Организация осуществляет производственную деятельность. В эксплуатации имеются основные средства, введенные очень давно, самортизированные, стоимостью (первоначальной) менее 40 000 руб. Имеет ли право организация перевести данные основные средства из категории основных средств в категорию материально-производственных запасов?

 << предыдущая страница    следующая страница >>