Правовая консультация

популярные  RSS


20 февраля 2019 года
18 января 2018 года был заключен договор займа сроком на один год, то есть сумму займа необходимо вернуть до 18.01.2019. По состоянию на 31.12.

15 февраля 2019 года
Организация (далее - Организация или покупатель) приобрела основное средство у поставщика за 3 млн руб. Организация и поставщик основного средства (станка) являются резидентами России. Договор был в долларах, оплата в рублях по курсу ЦБ на момент оплаты (аванс 80% - сразу) и 20% после поставки. Поставка на 3 млн руб. была осуществлена в рублях.

12 февраля 2019 года
Организация применяет ЕНВД и УСН (объект налогообложения "доходы"). Директор организации, он же единственный учредитель, получил в организации заем под 8% годовых сроком на пять лет. Заем выдан за счет средств, полученных от ЕНВД. Каков порядок бухгалтерского учета при выдаче процентного займа директору?

07 февраля 2019 года
Можно ли списать просроченную (свыше трех лет) кредиторскую задолженность перед региональным бюджетом по сверхнормативной плате за негативное воздействие на окружающую среду? Если да, то начисляется ли на сумму списания налог на прибыль?
Контрагенты - юридические лица имели долги перед организацией за услуги (работы). В связи с признанием их банкротами они были ликвидированы (требования организации в реестр требований кредиторов не включались). При этом могут быть два случая: 1) контрагент ликвидирован в связи с банкротством и истек срок исковой давности; 2) контрагент ликвидирован в связи с банкротством и срок исковой давности не истек. Каков порядок списания задолженности в бухгалтерском и налоговом учете (налог на прибыль, метод начисления), а также документальное подтверждение?

04 февраля 2019 года
Между организациями заключен договор на разработку программного обеспечения. Предмет договора - разработка программы, которая отражает схему расположения торговых объектов в устройствах, установленных внутри здания. На стороне заказчиков по договору две организации (Заказчик 1 - ООО на общей системе налогообложения, заказчик 2 - фонд). Интеллектуальное право на результат работы после его передачи принадлежит заказчикам совместно в долях, пропорционально оплате (например, стоимость интеллектуального права 100 рублей, из них Заказчик 1 оплачивает 60 рублей, Заказчик 2 - 40 рублей). Переход исключительного права отражен в акте приема-передачи. Каков порядок налогового и бухгалтерского учета подобного совместного права владения интеллектуальным правом (интересует учет у Заказчика 1)?

31 января 2019 года
Организация - ООО (УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы") имеет земельный участок. Организация в 2019 году переходит на ОСНО и планирует продажу земельного участка. Участок был приобретен у учредителя ООО в 2011 году и до сих пор не оплачен. Участок был поставлен на учет как основное средство, так как предполагалось использовать его в производственной деятельности. Организация рассматривает возможность переоценки участка до кадастровой стоимости по состоянию на 01.
ООО применяет УСН (объект налогообложения "доходы минус расходы"), является микропредприятием. Была продана краска и выполнены работы по ее нанесению. Счет выставлен на краску и на работы в сумме 40 000 руб. (10 000 руб. - краска, 30 000 руб. - работы). Было обговорено условие с заказчиком о том, что выплачивается аванс в размере 50% от стоимости договора (20 000 руб.), а после выполнения работ остальные 50%. Аванс был перечислен заказчиком в размере 50%. Работы были выполнены, но из-за некачественного выполнения работ заказчик отказался оплачивать остальную сумму и потребовал вернуть аванс. Аванс ему был возвращен. Далее покраска переделывалась за счет ООО. Какими документами нужно оформить данную ситуацию? Какие проводки в бухгалтерском учете необходимо сделать? Нужно ли учитывать в налоговом учете в доходах сумму аванса? Как отразить понесенные убытки?

30 января 2019 года
Организация переходит на УСН с 01.01.2019. Вид деятельности - сдача в аренду собственного недвижимого имущества. На балансе организации числится сумма в размере 10 000 руб., излишне оплаченная арендатором по договору аренды. Договор с данным арендатором закончился в январе 2018 года. Новый договор не заключался. Указанная сумма является кредиторской задолженностью организации перед арендатором. На данный момент требования о возврате от арендатора не поступало. С данной суммы был исчислен и уплачен в бюджет НДС в размере 1 525,42 руб. Должна ли организация включить в налоговую базу по УСН 01.01.2019 сумму кредиторской задолженности перед бывшим арендатором?

29 января 2019 года
Организацией был подан иск в арбитражный суд о взыскании задолженности (основной долг) и неустойки с покупателя. В ходе судебного разбирательства покупатель погасил задолженность (основной долг). Арбитражный суд расценил указанные действия признанием долга и начислил неустойку по дату уплаты основного долга. Кроме того, суд в решении указал о взыскании с покупателя уплаченной клиентом госпошлины. Судебное решение вступило в силу, организации выдан исполнительный лист. По негласной информации, имеющейся у организации, покупатель прекратил деятельность, возможности добровольного погашения неустойки и госпошлины не имеет. Но исполнительный лист пока не предъявлен. Нужно ли в бухгалтерском учете на сумму госпошлины и неустойки создавать резерв по сомнительным долгам?

24 января 2019 года
ООО (применяет общую систему налогообложения, налог на прибыль - метод начисления) является экспортером топливных древесных брикетов RUF. По заключенному контракту, который действует до 31.12.2018, иностранный контрагент перевел по инвойсу предоплату больше на 15 евро. Была сделана проводка: Дебет 52 Кредит 62,22 (аванс).

23 января 2019 года
ООО (применяет общую систему налогообложения, налог на прибыль - метод начисления) является экспортером топливных древесных брикетов RUF. По заключенному контракту, который действует до 31.12.2018, иностранный контрагент перевел по инвойсу предоплату больше на 15 евро. Была сделана проводка: Дебет 52 Кредит 62,22 (аванс).

17 января 2019 года
В октябре по импортному контракту поступили материалы, 66% суммы было оплачено авансом. В связи с тем, что качество материалов не вполне соответствовало требованиям организации, было принято решение не доплачивать остальную сумму. С контрагентом была устная договоренность по поводу неоплаты остатка денежных средств. Организация продолжает сотрудничать с этим контрагентом в рамках других контрактов. В то же время в бухгалтерском учете на счете 60 осталась кредиторская задолженность, которая не будет погашена, и по ней ежемесячно считаются курсовые разницы. Каковы налоговые и бухгалтерские последствия в данной ситуации?

16 января 2019 года
Компания выпустила вексель обыкновенный переводной, был выдан вексель со сроком "по предъявлении". Компания отдала его в зачет полученных услуг. Дальше он был передан еще нескольким компаниям и в итоге вернулся обратно, но директор рассчитался по нему собственными средствами не проводя через компанию. Что нужно сделать дальше? Как сформировать теперь задолженность перед директором? На руках вексель, в котором отметка пока стоит только последнего держателя юридического лица. На данный момент директор требует, чтобы образовалась задолженность компании перед ним как перед физическим лицом. Как отразить данные операции в бухгалтерском учете?

15 января 2019 года
Отгрузка товара у продавца прошла 28 сентября 2018 года, товар прибыл и оприходован у покупателя 3 октября 2018 года. Отгрузочные документы составлены в рублях по курсу ЦБ на день отгрузки. Оплата произведена по курсу ЦБ на день оплаты 30 октября 2018 года. Договор отсутствует, ничем иным порядок перехода права собственности на товар не определен, товар перевозился транспортно-экспедиционной компанией. Оплата производилась в рублях после его получения. Как в бухгалтерском учете покупателя отражаются возникшие курсовые разницы и каким будет акт сверки на 30.09.2018?
Организация (ООО) применяет УСН. Организация намерена продать объект недвижимости. При низком спросе цена может быть ниже остаточной стоимости и ниже рыночной стоимости. Продавец и покупатель не являются взаимозависимыми лицами. Объект недвижимости планируется продать российскому покупателю. Продажа обусловлена тем, что объект недвижимости приносит убытки организации. Каков порядок ценообразования для целей налогообложения? Необходимо ли проводить оценку стоимости объекта недвижимости при его реализации? Какие налоговые риски могут быть при реализации этого объекта недвижимости по цене ниже рыночной стоимости и ниже остаточной стоимости?

14 января 2019 года
Организация в 2018 году заключила договор лизинга. В договоре зафиксирована общая сумма лизинговых платежей, в том числе выделена конкретная сумма НДС без указания ставки НДС. В связи с повышением ставки НДС с 01.01.2019 получено письмо от лизингодателя об увеличении суммы договора (лизинговых платежей). Правомерно ли повышение суммы лизинговых платежей?

10 января 2019 года
Организация осуществляет производственную деятельность. В эксплуатации имеются основные средства, введенные очень давно, самортизированные, стоимостью (первоначальной) менее 40 000 руб. Имеет ли право организация перевести данные основные средства из категории основных средств в категорию материально-производственных запасов?
Организация (УСН с налоговой ставкой 6%) оказывает услуги по сдаче имущества в аренду. Организация собирается перейти на УСН с налоговой ставкой 15% в 2019 году. Имеется дебиторская задолженность за оказанные в 2018 году услуги. От организации-должника получено гарантийное письмо по поводу оплаты долга в 2019 году. Какую налоговую ставку следует применить при поступлении денежных средств в 2019 году?

29 декабря 2018 года
Организация будет после 01.01.2019 получать от населения оплату за газ, поставленный до 31.12.2018. Каким образом при оплате с 01.01.2019 отражать в чеке ставку НДС 18% по дебиторской задолженности по реализации товаров, работ, услуг, в отношении которых применялась ставка НДС 18%, если ставка НДС с 01.01.2019 строго определена в размере 20%?

28 декабря 2018 года
Иностранной компанией выставлен счет российской компании о компенсации издержек за обработку жалобы клиента в связи с невозможностью заселения гостя в соответствии с бронью. Оказываемые иностранной организацией услуги относятся к услугам в электронной форме, российская организация (на общей системе налогообложения) признается налоговым агентом по НДС. Российская организация не смогла заселить гостя в забронированный номер (гость был заселен в другой номер). Гость пожаловался в иностранную организацию, иностранная организация выставила счет российской организации на компенсацию издержек за обработку жалобы. Договором с иностранной организацией предусмотрена компенсация издержек, связанных с жалобами (но не приводится порядок расчета такой компенсации, в выставленном счете также не раскрывается порядок расчета компенсации).

26 декабря 2018 года
Организация (УСН) является единственным учредителем другой организации (ООО) и при этом оказывает этому ООО услуги. ООО в свою очередь не погашает организации задолженность по полученным услугам. Учредителем принято решение об увеличении уставного капитала ООО путем внесения дополнительного вклада. Подлежит ли включению в налогооблагаемую базу по УСН организации доход от реализации услуг в случае его погашения путем зачета денежных требований к обществу в счет внесения вклада участника в уставный капитал ООО?

25 декабря 2018 года
Между юридическими лицами (ООО, общая система налогообложения) 01.03.2018 заключен договор аренды недвижимого имущества сроком на пять лет. Договор считается заключенным с даты его государственной регистрации. Помещение передано арендатору по акту 01.03.2018. Однако на госрегистрацию договор был подан спустя пять месяцев. Договор зарегистрирован. Арендатор уплачивал арендную плату с 01.03.2018. В договоре имеется оговорка, что условия договора применяются к отношениям сторон, возникшим до его заключения. Могут ли арендные платежи за период с 01.03.2018 до момента госрегистрации быть признаны необоснованными расходами? Может ли ФНС в такой ситуации доначислить арендатору налог на прибыль, НДС, штрафы и пени?
У организации есть организация-должник, находящаяся в стадии банкротства. По предварительным расчетам прибыли организации не хватит на формирование резерва по сомнительному долгу в отношении задолженности этой организации. Можно ли провести внеочередное собрание акционеров по вопросу направления нераспределенной прибыли прошлых лет на создание резерва по сомнительным долгам в 2019 году до утверждения отчетности и результаты (создание резерва) отразить в отчетности за 2018 год?