Правовая консультация

популярные  RSS


28 сентября 2020 года
Социальной программой предприятия предусмотрена выплата единовременной премии за непрерывный стаж работы на предприятии. Выплата производится на основании приказа при наступлении дат работы в организации 5, 10, 15 и т.д. лет, в трудовых договорах указано, что работодатель несет и другие, кроме прямо перечисленных, обязанности, предусмотренные внутренними документами, указано также про выплату материальных поощрений, установленных для работников общества; премия выплачивается не за счет чистой прибыли и не за счет средств специального назначения или целевых поступлений. Как отразить начисление данной премии в бухгалтерском и налоговом учете?

25 сентября 2020 года
Облагаются ли НДФЛ и страховыми взносами компенсационные выплаты по расходам на тестирование коронавируса?
По договору между материнской и дочерней организациями (далее - ДО) заключен договор поставки (бесплатно), по которому поставщик (материнская компания) передает в собственность покупателя (ДО) товар, а покупатель будет использовать его в маркетинговых целях. По договору ДО передано основное средство (далее - ОС), которое дочерняя организация оприходовала по рыночной цене. Имеет ли ДО право амортизировать данное ОС? Как корректно такое ОС должно учитываться? По факту все расходы и пошлины, связанные с растаможкой и доставкой, ДО взяла на себя, следовательно, это тоже должно войти в стоимость ОС?

24 сентября 2020 года
Возможно ли в налоговом учете признать в расходах компенсацию работникам затрат на мобильную связь при использовании личного телефона сотрудника?
После сдачи годовой бухгалтерской отчетности АО за 2019 год в ИФНС и утверждения её на годовом общем собрании акционеров АО в отчете о финансовых результатах была обнаружена арифметическая ошибка. По строке 2460 "прочее" была завышена сумма налога (организация работает по УСН), таким образом, строки 2400, 2500, 2900, 2910 были также указаны с ошибкой. Есть ли возможность исправить эту ошибку до сдачи годовой бухгалтерской отчетности за 2020 год?

23 сентября 2020 года
Возможно ли принять к вычету или признать в расходах при исчислении налога на прибыль НДС по расходам на ГСМ при представлении сотрудником авансового отчета, если сотрудник не предоставил счета-фактуры, а только путевые листы и кассовые чеки?

21 сентября 2020 года
Российская организация (далее - организация) планирует заключать с клиентами (российскими организациями на ОСН) агентские договоры на размещение от своего имени, но за счет клиентов (принципалов) рекламы клиентов на Фейсбуке. Непосредственно размещением рекламы занимается иностранная компания, зарегистрированная в российском налоговом органе в качестве поставщика электронных услуг (далее - Компания). Между Компанией и организацией планируется заключить договор оказания услуг. По мнению организации, в этом случае подлежит применению п. 10 ст. 174.2 НК РФ. В какой момент времени у клиента организации возникает право на налоговый вычет?
Сторона 2 (белорусская компания) и Сторона 1 (российское общество) заключили договор на очистку труб от образовавшегося осадка у Стороны 1. Для определения выбора правильного реагента для очистки труб Стороне 1 необходимо направить образцы осадка на испытание Стороне 2. Каков порядок исчисления НДС и бухгалтерского учета данной операции у Стороны 1?

18 сентября 2020 года
Предприятие проводит реконструкцию здания, учтенного на счете 01 в качестве объекта основных средств как единый объект. Изначально планировалось закончить реконструкцию всего здания в течение одного года, но фактически реконструкция продолжается несколько лет. Затраты на реконструкцию собираются на счете 08 в целом, без подразделения по отдельным частям здания. Часть здания уже готова к эксплуатации, а другая часть - нет. То есть работы, предусмотренные проектом реконструкции, на текущий момент выполнены частично.

16 сентября 2020 года
Накладная формы М-15 может быть оформлена без указания стоимости? Является ли отсутствие стоимости нарушением и какие это может повлечь последствия?

14 сентября 2020 года
В адрес ООО поступило требование о предоставлении документов (информации) в соответствии с п. 2 ст. 93 НК РФ, абзацем вторым п. 5 ст. 93.1 НК РФ. Требуется представить за 2018 год все имеющиеся договоры с контрагентом общества, счета-фактуры, акты, транспортные и товарно-транспортные накладные, оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов, деловую переписку с контрагентом, доверенности и иные документы. При этом налоговым органом не поименовано, в рамках какого мероприятия истребуются документы (информация), не идентифицированы документы (информация), которые нужно представить. Нужно ли ООО отвечать на такое требование?

09 сентября 2020 года
Вправе ли акционерное общество на годовом общем собрании акционеров, проводимом в 2020 году, распределить убыток, полученный в результате деятельности общества в 2013 году, направив на погашение данного убытка часть нераспределенной прибыли, полученной по итогам деятельности общества в 2012 году (при проведении общего собрания акционеров в 2014 году решение о направлении нераспределенной прибыли предыдущих лет на погашение убытка отчетного (2013) года не принималось)?

08 сентября 2020 года
Учредитель несколько раз предоставлял займы организации на текущие расходы. Займы предоставлялись без процентов на 11 месяцев. В бухгалтерском учете они отражались как краткосрочные. Сейчас необходимо согласовать пролонгацию на срок, превышающий 1 год. Как оформить такое продление срока займов? Можно ли в одном соглашении указать новый срок возврата по нескольким договорам займа, или допсоглашение нужно оформить к каждому договору? Как в бухгалтерском учете перевести займы в долгосрочные? Можно ли при продлении оставить условие о том, что займы беспроцентные?

04 сентября 2020 года
Организация на общей системе налогообложения (далее - Организация) получила справку о состоянии расчетов по налогам. По данным налогового органа, задолженность перед бюджетом у Организации отсутствует. В то же время в бухгалтерском учете Организации фигурирует кредиторская задолженность перед бюджетом по НДС, НДФЛ, налогу на имущество, образовавшаяся в налоговые периоды до 01.01.2014. Выездной налоговой проверки за эти налоговые периоды не было. Причиной появления задолженности являлось обнаружение Организацией ошибок в исчислении налогов, которые были доначислены в бухгалтерском и налоговом учете. Однако уточненные декларации по налогам в то время не были сданы в налоговый орган. Может ли Организация списать задолженность по налогам в рассматриваемом случае?
Организация-арендодатель предоставляет помещения в аренду. Между организацией-арендодателем и организацией-арендатором заключен агентский договор на предоставление коммунальных услуг. Каков порядок перевыставления коммунальных услуг в бухгалтерском учете?

01 сентября 2020 года
На счетах 76 и 81 у акционерного общества числится задолженность (несущественная) перед акционерами. В 2002 году общество выкупило у них акции. Части акционеров были выплачены денежные средства, однако акции к обществу не перешли. Подтверждающие права на акции документы у общества в настоящий момент отсутствуют. Что делать с данной задолженностью в бухгалтерском учете?

31 августа 2020 года
Организация в периоде применения УСН приобрела недвижимое имущество. После перехода на общую систему налогообложения здание реализуется. Нужно ли начислять НДС при его реализации?

27 августа 2020 года
Российские юридические лица, у которых один и тот же руководитель, планируют заключить договор беспроцентного займа. Возможно ли заключение такого договора? Каковы налоговые последствия для сторон договора (организации применяют общую систему налогообложения)?
Коммерческая организация, применяющая общую систему налогообложения, является арендатором земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения (собственность субъекта РФ), право аренды которого она планирует возмездно уступить индивидуальному предпринимателю. Каков порядок отражения в бухгалтерском учете и для целей налогообложения (налог на прибыль и НДС) такой операции, при условии, что треть цены договора перечисляется в качестве задатка в течение десяти банковских дней с момента заключения предварительного договора, а остальные средства уплачиваются в течение десяти банковский дней с момента государственной регистрации непосредственно договора уступки?

26 августа 2020 года
Организация отчуждает объект нематериальных активов (далее - НМА) - программное обеспечение, полученный в качестве вклада в уставный капитал. Сумма продажи НМА больше, чем его стоимость как взноса в уставный капитал. При получении вклада в уставный капитал организации переданы регистры, подтверждающие стоимость НМА для целей налогового учета. В налоговом учете объект НМА амортизировался, но на момент продажи он самортизирован не полностью. Как правильно платить налог на прибыль с данной продажи? Возникает ли налог на прибыль с той части суммы, которая является взносом в уставный капитал, или только с суммы, превышающей стоимость вклада в уставный капитал? Как верно отразить это в проводках?

24 августа 2020 года
Организация-лицензиат является обществом с ограниченной ответственностью (ООО). Один из участников ООО (лицензиар) вносит в качестве вклада в уставный капитал ООО исключительную лицензию на изобретение. При этом исключительное право на изобретение не передается. Как отразить в бухгалтерском учете ООО полученный вклад в уставный капитал в виде исключительной лицензии на изобретение?

21 августа 2020 года
Организация относится к субъектам малого предпринимательства, не попадает в Перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции. Может ли организация с 01.04.2020 применять пониженные ставки страховых взносов?

20 августа 2020 года
ООО приобрело простой беспроцентный вексель банка в 2019 году. В настоящее время векселем рассчитались за земельный участок, который будет использоваться в деятельности организации. Вексель перешел в собственность поставщика. Как следует учесть вексель в бухгалтерском учете? В какой строке бухгалтерского баланса за 2019 год следовало отразить вексель?

19 августа 2020 года
Организация выдает подрядчику материалы (трубы). После окончания работ неиспользованная часть материалов возвращается подрядчиком заказчику в виде неиспользованных остатков труб и возвратных отходов (обрезки). Возвратные отходы могут быть использованы организацией только как металлолом. Как отразить данные операции в бухгалтерском и налоговом учете организации-заказчика, если: материалы выданы для ремонта основного средства; материалы выданы для строительства (модернизации) основного средства?

18 августа 2020 года
Работника отправили в командировку на поезде. При прибытии в пункт командирования он пользовался автомобилем организации, предоставил чеки ГСМ. Можно ли учесть расходы на приобретение ГСМ для целей налогообложения прибыли, в том числе на основании маршрутного листа?

17 августа 2020 года
В штате организации есть водители, деятельность которых связана с длительными поездками (водители фур). Им установлен разъездной характер работы. В настоящее время им выплачиваются компенсационные выплаты (суточные) в размере 700 руб. и возмещаются документально подтвержденные затраты. Руководство планирует повысить эти выплаты до фиксированной суммы 2400 руб. в сутки. Для выплаты этой компенсации организация не будет требовать документальное подтверждение расходов. Как учесть компенсацию при исчислении НДФЛ, страховых взносов, налога на прибыль?

14 августа 2020 года
Организация (заемщик) обратилась в суд с целью признания себя банкротом. Сейчас организация находится в стадии наблюдения. В феврале 2020 года определением суда была зафиксирована в рублях сумма долга и процентов по полученным займам в иностранной валюте на дату февраля 2019 года (дату подачи заявления о банкротстве). Как скорректировать в 2020 году курсовые разницы, исчисленные в 2019-2020 годах по суммам займа и процентам?

13 августа 2020 года
На предприятии есть обслуживающее подразделение - столовая. До 01.04.2020 была введена отдельная налоговая база по данному подразделению (питались сотрудники организации и сторонние люди). Согласно учетной политике предприятия в настоящее время столовая считается обслуживающим производством и по ней определяется отдельный финансовый результат, признаваемый для целей налогообложения прибыли в соответствии со ст. 275.1 НК РФ. Сейчас в связи с пандемией в столовую доступ ограничен и питаются только сотрудники предприятия. Предприятие не планирует в дальнейшем использовать столовую для организации питания посторонних лиц, однако техническая возможность для этого сохраняется. Возможно ли с 01.04.2020 (то есть со 2 квартала 2020 года) для целей налогообложения учитывать финансовый результат указанного подразделения в составе прочих расходов предприятия?

10 августа 2020 года
Организация добровольно с нового года планирует переходить с УСН (объект налогообложения "доходы") на общую систему налогообложения. Организация, находясь еще на УСН, приобретает основное средство (далее - ОС) и вводит его в эксплуатацию. Вправе ли организация по такому ОС учитывать амортизацию после перехода на общую систему налогообложения?

06 августа 2020 года
После ввода в эксплуатацию в 2019 г. приобретенного транспортного средства организация-покупатель подписала в апреле 2020 года с организацией-продавцом дополнительное соглашение о доплате в 2020 г. суммы утилизационного сбора. Может ли организация-покупатель изменить первоначальную стоимость основного средства? Каким образом изменить начисленную амортизацию: пропорционально с момента ввода основного средства в эксплуатацию (доначислив сумму за предыдущий период) или только начиная с момента корректировки первоначальной стоимости в 2020 году (разделив сумму утилизационного сбора на оставшийся срок))?

05 августа 2020 года
С корпоративной карты, оформленной на сотрудника 08.06.2020, были оплачены иностранной компании услуги по программе Zoom на год в размере 149,90 USD. Деньги были списаны с карты в рублях по курсу банка 72,08. Сотрудник оплатил доступ как физическое лицо. Иностранная компания, предоставляющая данные услуги, не зарегистрирована в российском налоговом органе и не оплачивает российский НДС. 1. Должна ли организация выступить в качестве налогового агента по НДС и уплатить налог? 2. Каков крайний строк уплаты налога? 3. По какому курсу следует оплатить налог (по курсу ЦБ на дату оплаты налога, по курсу ЦБ на дату оплаты услуг 68,6319 или по курсу банка на дату оплаты услуг 72,08)?

04 августа 2020 года
Организация на ОСН (Продавец) заключила с покупателем длящийся договор купли-продажи товара. В рамках данного договора в прошедшем квартале покупатель оплатил аванс. Продавец выписал счет-фактуру на полученный аванс (NА1). Далее в том же квартале товар был отгружен, выставлен счет-фактура на отгрузку NО1, и Продавец принял к вычету НДС по счет-фактуре NА1. В текущем квартале покупатель вернул часть ранее отгруженного и оплаченного авансом товара в связи с несоответствием требованиям по качеству.
ООО на ОСНО получило льготный кредит по постановлению 696 (господдержка в период коронавируса), планирует сохранить все необходимые условия до 01.04.2021. 1. Какими проводками должно быть отражено поступление кредита: Дебет 51 Кредит 91.01 или Кредит 66.01? 2. Облагается ли налогом на прибыль полученная сумма в налоговом учете в текущем (периоде получения) или последующем (в случае списания государством) периоде? 3. Начисляются ли проценты (2% и 3,5%) в текущем периоде? Принимаются ли они к расходам в налоговом учете? Что будет, если условия не будут выдержаны и необходимо будет пересчитать по ставке банка (12%)?

03 августа 2020 года
Организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий более одного года, применяет для расчета страховых взносов с выплат сотрудникам пониженные тарифы страховых взносов в соответствии со ст. 427 НК РФ. В июле 2020 года все сотрудники организации были уволены по собственному желанию. По итогам 9 месяцев 2020 года средняя численность организации будет составлять менее семи человек. Потеряет ли организация право на применение пониженных страховых взносов по итогам 9 месяцев 2020 года? Обязана ли организация пересчитать страховые взносы за полугодие 2020 года?
ООО (общая система налогообложения) приобрело в лизинг автомобиль, который числится на балансе лизингополучателя. Страхователем по каско и ОСАГО является лизингодатель. Лизингополучатель возмещает лизингодателю расходы по КАСКО и ОСАГО путем перечисления сумм отдельными платежами. Полисы оформлены на лизингодателя. В первый год лизинга подобные платежи были учтены в первоначальной стоимости автомобиля. Может ли лизингополучатель признать такие расходы в налоговом учете? Можно ли их признать единовременно? Как правильно отразить лизингополучателю возмещение расходов по КАСКО и ОСАГО?

31 июля 2020 года
Организация занимается разработкой программного обеспечения и находится на упрощённой системе налогообложения "доходы минус расходы". Можно ли принять в расходы при УСН затраты на услуги хостинг-провайдера (аренда места на сервере для целей разработки программного обеспечения)?

29 июля 2020 года
Организация поставила продукцию организации-покупателю, который ее не оплатил. Договор поставки не предусматривал оплаты частями. С тех пор истек срок исковой давности, покупатель исключен из ЕГРЮЛ. Сумма дебиторской задолженности является значительной для организации. Резерв по сомнительным долгам не создавался. Расчет налога на прибыль производится методом начисления. Имеет ли право организация списать для целей налогообложения прибыли непогашенную дебиторскую задолженность по одному и тому же договору, по которой истек срок исковой давности, частями в разные налоговые периоды?

28 июля 2020 года
Продавец и покупатель (не являются взаимозависимыми лицами) могут достигнуть соглашения о снижении цены единицы уже реализованного в прошлом квартале товара. Каковы налоговые последствия для продавца?
Организация (арендодатель) предоставляет в аренду помещения в торговом центре. За нерабочий период карантина в связи с распространением коронавирусной инфекции с 28.03.2020 по 24.06.2020 (арендаторы фактически не работали) арендодатель планирует предоставить "иные условия" отсрочки, а именно, 100% отсрочку по арендной плате (согласно постановлению Правительства РФ от 03.04.2020 N 439). Кроме того, планируется предоставить арендаторам 100% скидку (в рамках Закона N 98-ФЗ) на этот же период, но при условии нерасторжения договора аренды по инициативе арендатора в течение 11 месяцев. Аннулируется ли скидка 100% в случае, если условие будет нарушено? Каким образом провести в бухгалтерском учете начисление арендной платы с учетом скидки? Как отразить (в случае необходимости) аннулирование скидки?

27 июля 2020 года
Газопровод учтен организацией в качестве основного средства, амортизация по нему полностью не начислена, эксплуатация газопровода возможна. Организация планирует списать данное основное средство. Возможно ли это сделать?

  следующая страница >>