Правовая консультация

популярные  RSS


29 октября 2020 года
Предстоит присоединение двух муниципальных предприятий. МУП, которое будет присоединено к другому предприятию, имеет дебиторскую и кредиторскую задолженности. Как правопреемнику правильно отразить в бухгалтерском учете задолженности присоединенного МУП?

28 октября 2020 года
У организации есть прямой договор с сервисами такси. В локальном нормативном акте прописаны условия использования ее сотрудниками услуг такси, это: поездки из офиса к местам деловых встреч и обратно; трансферы для сотрудников в аэропорты и на железнодорожные вокзалы из дома или офиса и обратно - при направлении в командировку; поездки в офис по месту нахождения работодателя и из офиса в связи производственной необходимостью при условии начала рабочего дня до 07.00 и/или окончания после 22.00. Дополнительно издан приказ о возможности использовать корпоративное такси на период с 6 апреля по 11 июня 2020 года, в том числе для поездок из дома на работу и обратно с целью минимизации риска распространения новой коронавирусной инфекции и сохранения здоровья работников организации, а также для обеспечения непрерывности деятельности бизнес-процессов.

16 октября 2020 года
У организации есть автомобиль Рено Дастер 2016 года выпуска, он полностью самортизирован. Этот автомобиль попал в аварию и восстановлению не подлежит. Автомобиль был застрахован по КАСКО, страховая сумма 490 355 руб. Страховая компания заберет поврежденный автомобиль, при этом организации будет выплачена страховая сумма - 490 355 руб. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете операции по списанию автомобиля и получению денежных средств от страховой компании?

13 октября 2020 года
Застройщик осуществляет строительство многоэтажного жилого дома с парковками и кладовками. Застройщик не отказался от применения установленного статьей 149 НК РФ освобождения, ведет пообъектный раздельный учет. Строительство осуществляется как собственными силами, так и с привлечением подрядных организаций. Дом строится только для передачи или продажи. С покупателями заключается договор долевого участия. Деньги от дольщиков поступают на счета эскроу в банк. Этот же банк осуществляет проектное финансирование на строительство этого дома. После окончания строительства квартиры, парковки и кладовки передаются дольщикам по акту приема-передачи. Банк после погашения кредита и процентов возвращает остаток денег застройщику. Каким образом в бухгалтерском и налоговом учете следует отразить доход от передачи квартир и нежилых помещений? Облагаются ли НДС данные доходы?

07 октября 2020 года
Организация планирует компенсировать часть (30%) стоимости питания работников. При этом будет организован персонифицированный учет. Каков налоговый учет данной ситуации (налог на прибыль, НДФЛ и страховые взносы)?.

06 октября 2020 года
ООО по договору новации заключило контракт на строительство судов в Китае. Договор новации заключен между ООО, учредителем и китайским заводом. Расчеты производились в долларах. В 2015 году переоценка задолженности не производилась. Переоценка проведена в январе 2016 года, и далее курсовые разницы учитывались каждый месяц. В настоящее время идет налоговая проверка за 2015-2018 гг. За 2015 г. получен убыток, за 2016 г. - прибыль. Каковы налоговые последствия отражения отрицательной курсовой разницы в составе убытков прошлых лет, выявленных в отчетном периоде, при наличии убытка в периоде, к которому относится курсовая разница?

02 октября 2020 года
Два ООО (покупатель и продавец) на общей системе налогообложения (не являются взаимозависимыми лицами) договорились о списании (прощении) задолженности, образовавшейся по отгруженным в течение 2020 года товарам, в полном объеме. Как документально оформить данную операцию, а также отразить ее в бухгалтерском и налоговом учете покупателя и поставщика?

01 октября 2020 года
Организация подпадает под обязательный аудит по валюте баланса не каждый год. Организация является субъектом малого предпринимательства. Налоговый учет в организации ведется отдельно в специальных регистрах и отличается от бухгалтерского. Временные разницы не считаются. Нужно ли организации в таком случае применять в обязательном порядке ПБУ 18/02? Каковы последствия неприменения ПБУ 18/02?

29 сентября 2020 года
На балансе предприятия (общая система налогообложения) числится объект основных средств - асфальтовое покрытие балансовой стоимостью 427 717 руб. Объект представляет собой подъездные дороги к административному зданию и стоянку служебных автомобилей. Объект введен в эксплуатацию 25.06.2009. Амортизация по этому объекту не начислялась. Согласно ПБУ 6/01 исключается возможность неначисления амортизации по объектам дорожного хозяйства, следовательно, указанный выше объект подлежит амортизации в общем порядке. Каким образом следует внести исправление в бухгалтерском учете (ошибка не является существенной)? Какие документы нужно оформить? Нужно ли начислять амортизацию в налоговом учете (первичные документы по приобретению этого основного средства не сохранились)?

28 сентября 2020 года
Возможны ли претензии со стороны налоговых органов в случае, если на путевом листе за проведение медосмотра расписывается руководитель организации или отметка отсутствует?

24 сентября 2020 года
После сдачи годовой бухгалтерской отчетности АО за 2019 год в ИФНС и утверждения её на годовом общем собрании акционеров АО в отчете о финансовых результатах была обнаружена арифметическая ошибка. По строке 2460 "прочее" была завышена сумма налога (организация работает по УСН), таким образом, строки 2400, 2500, 2900, 2910 были также указаны с ошибкой. Есть ли возможность исправить эту ошибку до сдачи годовой бухгалтерской отчетности за 2020 год?

23 сентября 2020 года
Как отражать в бухгалтерском, налоговом учете и в декларациях по налогу на прибыль и НДС факторинговые операции?

22 сентября 2020 года
Можно ли включить в расходы по налогу на прибыль у торговой организации (не производитель) бракованный товар (несколько поставщиков по разным договорам)? Какими документами это оформляется (что именно будет сделано с бракованной продукцией, еще не решено, при этом во многих случаях возврат невозможен, например, в связи с истечением договорных сроков на возврат)?
Как учесть пересортицу товара в бухгалтерском и налоговом учете?

21 сентября 2020 года
Сторона 2 (белорусская компания) и Сторона 1 (российское общество) заключили договор на очистку труб от образовавшегося осадка у Стороны 1. Для определения выбора правильного реагента для очистки труб Стороне 1 необходимо направить образцы осадка на испытание Стороне 2. Каков порядок исчисления НДС и бухгалтерского учета данной операции у Стороны 1?

11 сентября 2020 года
АО, применяющее ОСНО, владеет долей в уставном капитале ООО 1 в размере 20% номинальной стоимостью 2 000 руб. При увеличении уставного капитала ООО 2 АО в качестве дополнительного вклада внесло свою долю в ООО 1, оцененную в размере 2 000 000 руб. Как данную сделку следует отразить в бухгалтерском и налоговом учете?

10 сентября 2020 года
Организация 20.03.2020 ошибочно направила по телекоммуникационным каналам связи в налоговый орган уведомление о контролируемых иностранных компаниях за 2019 год не по утвержденному формату версии 5.02, а по формату версии 5.01. 23.03.2020 организация получила отказ налогового органа в приеме данного уведомления по основанию: "Неверная версия формата". Получив отказ, организация 23.03.2020 представила в налоговый орган уведомление о контролируемых иностранных компаниях по формату версии 5.02. Организация не преследовала умысла, не имеет на текущую дату задолженности по налогам и сборам, является добросовестным налогоплательщиком. 1. Допустила ли организация нарушение законодательства о налогах и сборах, ответственность за которое предусмотрена п. 1 ст. 129.6 НК РФ? 2. Если да, то можно ли снизить размер штрафа? Какие аргументы могут быть использованы как обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения?

09 сентября 2020 года
Предприятие (АО) находится в районе Крайнего Севера. По закону предусмотрены доплаты к окладу в виде районного коэффициента 1,8 (который применяется для всех категорий сотрудников, трудящихся в данном регионе) и северные надбавки, которые увеличиваются в зависимости от стажа работы в районах Крайнего Севера. Руководитель планирует нанять сотрудника с другого региона, где таких северных надбавок нет, при этом желает доплачивать данные северные надбавки к окладу сразу в максимальном размере в размере 80% за счет средств работодателя. Данная выплата будет предусмотрена трудовым договором с сотрудником. Нет ли здесь подводных камней с точки зрения дальнейшего налогообложения разницы между размерами надбавки, установленной законом, и надбавки, введенной работодателем?
Вправе ли акционерное общество на годовом общем собрании акционеров, проводимом в 2020 году, распределить убыток, полученный в результате деятельности общества в 2013 году, направив на погашение данного убытка часть нераспределенной прибыли, полученной по итогам деятельности общества в 2012 году (при проведении общего собрания акционеров в 2014 году решение о направлении нераспределенной прибыли предыдущих лет на погашение убытка отчетного (2013) года не принималось)?

03 сентября 2020 года
ООО на общей системе налогообложения (собственник N 1) имеет в собственности часть помещений (60%) в здании и имело основной вид деятельности - сдача имущества в аренду, код ОКВЭД 68.20.2. У остальных помещений в здании есть другой собственник (N 2) - некоммерческая организация с частичным бюджетным финансированием. Техническое обслуживание систем здания осуществляла управляющая компания (ООО).

02 сентября 2020 года
В соответствии с соглашением о компенсации организация, применяющая общую систему налогообложения, получает возмещение затрат по выносу принадлежащего ей имущества из зоны производства работ по строительству объекта второй стороны (заявителя). Сам вынос предполагает снос и последующее восстановление части линий связи. Демонтаж и восстановление имущества осуществляет организация своими силами или с привлечением третьих лиц за счет средств денежной компенсации заявителя. Вся проектная и рабочая документация, касающаяся переустройства, реконструкции имущества, производится силами и за счет заявителя. Согласованную и получившую положительное заключение государственной экспертизы проектно-сметную документацию заявитель без оплаты передает собственнику реконструируемого имущества по акту приема-передач (два экземпляра). Как отразить в учете организации (бухгалтерском и налоговом) данные операции?

01 сентября 2020 года
Предприятие заключило договор с организацией на осуществление услуг по организации деловых поездок (проживание, проезд, оформление виз и т.д.) для сотрудников. Какие документы будут являться подтверждением данных расходов в целях налогообложения прибыли?

31 августа 2020 года
Организация-подрядчик заключила договор на фасовку (розлив) и упаковку продукции на давальческой основе. Должен ли давалец указывать стоимость давальческих материалов в накладной? Необходимо ли в накладной на передачу готовой продукции давальцу указывать всю продукцию, если часть продукции остается на ответственном хранении у переработчика?

28 августа 2020 года
Сотрудник возвращался из командировки на поезде. Организация купила ему билет, однако на поезд он опоздал, в связи с этим был куплен другой билет, по которому сотрудник и вернулся домой. Организация заплатила за билет и сервисный сбор (компании-посреднику). На каком счете отразить затраты на приобретение неиспользованного билета и затраты по сервисному сбору? Можно ли принять к возмещению входной НДС по сервисному сбору? Можно ли учесть стоимость неиспользованного билета при расчете налога на прибыль?

25 августа 2020 года
Исходя из Указа Президента от 28.04.2020 N 294 о нерабочих днях с 6 по 8 мая 2020 г. и распоряжения Кабинета министров Чувашской Республики от 04.04.2020 N 291-р организация не относится к организациям, которые могли не осуществлять свою деятельность в рамках нерабочих дней. В то же время приказом руководителя были объявлены нерабочие дни в период с 6 по 8 мая 2020 г. Таким образом, внутренний приказ в организации был инициативой самой организации. Можно ли выплаты за нерабочие дни в период с 6 по 8 мая 2020 г., а также социальные налоги с них принять к расходам при расчете налога на прибыль?

24 августа 2020 года
Организация списала со склада готовую продукцию (холодильное и вентиляционное оборудование), которую нет возможности продать в силу объективных причин (старая модель, несоответствующая текущему регламенту покупателя). Себестоимость списанной готовой продукции была отнесена на расходы в налоговом учете. Установлен ли главой 25 НК РФ какой-либо срок для списания в расходы себестоимости такого рода неликвидной готовой продукции с момента ее оприходования на склад (как для дебиторской, так и кредиторской задолженности)?