Правовая консультация

популярные  RSS


27 июля 2018 года
Гостиница, находящаяся в Москве, осуществила озеленение (посадку цветов) земельного участка на прилегающей к зданию территории. Здание гостиницы принадлежит организации на праве аренды. Возможно ли при исчислении налога на прибыль учесть расходы на озеленение?
Организация (общая система налогообложения) является членом саморегулируемой организации, обязана застраховать гражданскую ответственность за причинение вреда вследствие недостатков строительных работ. Страхование рисков происходит на год (с мая 2017 по май 2018). Уплата страховой премии произведена единовременно. Как списать в бухгалтерском и налоговом учете стоимость страховой премии при страховании гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков строительных работ? Можно ли включить в расходы единовременно, или же надо списывать как расходы будущих периодов? Какие бухгалтерские проводки будут корректны?

26 июля 2018 года
В адрес организации поступил запрос от оператора связи о предоставлении персональных данных работников, использующих телефонные аппараты только в рабочее время на рабочих местах. С оператором заключен договор от имени юридического лица, представлены документы, подтверждающие право подписи руководителя и другие, необходимые для заключения договора. Может ли оператор требовать персональные данные работников (и на каком основании)? Или это касается только физических лиц?
Российская организация применяет общий режим налогообложения, ею был заключен договор с иностранной компанией Booking.com B.V. (Нидерланды) на оказание услуг по бронированию проживания в гостиницах организации. Иностранной компанией предоставлено уведомление о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе РФ в связи с осуществлением деятельности, указанной в статье 174.
Завод выпустил бракованную партию товара (асфальтобетонной смеси). Партия признана неисправимым браком. Заказчик вернул бракованную партию на завод. Какими документами нужно оформить брак? Какими документами заказчик может подтвердить это? Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете?

25 июля 2018 года
В 2018 году произошло дорожно-транспортное происшествие с участием автомобиля организации (страхователь). Восстановление автомобиля признано не целесообразным. Было заключено дополнительное соглашение к договору страхования, в котором установлено, что сумма страхового возмещения за поврежденное транспортное средство (далее - ТС) составляет 800 000 руб. Страхователь обязан передать страховщику автомобиль по акту приема-передачи транспортного средства с отметкой в паспорте транспортного средства о прекращении регистрации ТС в связи с отказом от своих прав на застрахованное имущество в связи с повреждением застрахованного имущества в целях получения страховой выплаты. Далее сказано, что в соответствии с заключительной частью экспертной оценки стоимость передаваемого транспортного средства составляет 494 000 руб.
Работник (иностранный гражданин) получил гражданство РФ. Нужно ли расторгать с ним трудовой договор и заключать новый, уже как с гражданином РФ? Каким образом снять с учета в МВД (ФМС)?
Организация совмещает два налоговых режима - общую систему налогообложения и ЕНВД. Под систему налогообложения ЕНВД выделены автотранспортные услуги по перевозке грузов. В настоящее время организация открыла обособленные подразделения, где будет приниматься только оплата как за товар (по общей системе налогообложения), так и за автотранспортные услуги по перевозке грузов (по ЕНВД). Обособленные подразделения (организация по месту нахождения обособленных подразделений) зарегистрированы в установленном порядке, как и применяемые ККТ - по месту их использования (эксплуатации). Обособленные подразделения организации находятся в пределах одного муниципального образования (города).

24 июля 2018 года
Организация находится на общем режиме налогообложения. Между организацией (продавец) и покупателем заключен договор купли-продажи объекта недвижимого имущества (здание и земельный участок). Условиями данного договора (дополнительное соглашение) предусмотрена рассрочка платежа сроком на 3 года. Проценты за рассрочку платежа стоимость реализуемого объекта не увеличивают. В каком порядке отражается в бухгалтерском учете организации-продавца реализуемый в рассрочку объект недвижимости? В каком порядке отражаются проценты за рассрочку платежа (в общей сумме на дату реализации объекта или в течение 3 лет по мере погашения долга) в бухгалтерском и в налоговом учете организации-продавца? На какую дату следует составить передаточные документы и счет-фактуру на реализуемый объект (на дату составления акта приемки-передачи или дату регистрации права собственности на объект)?
Вправе ли работодатель руководствоваться типовыми нормами выдачи спецодежды для сквозных профессий, если в результатах спецоценки условий труда нормы выдачи не указаны? Может ли работодатель применять нормы, установленные для должностей и профессий, наименования которых только частично совпадают с наименованиями, введенными в штатное расписание организации?
Общественная социально-ориентированная организация, участвовавшая в проведении XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, занимается развитием массового спорта инвалидов. Имеет в собственности нежилое помещение. Применяет УСН (с налоговой ставкой 6%). В 2015 году организация получила уведомление от налогового органа о том, что организация не является налогоплательщиком налога на имущество с 01.01.2015. В 2018 году налоговый орган прислал требование о представлении декларации и уплате налога на имущество за 2015-2018 годы. Оснований для применения организацией льгот, установленных в п. 3 ст. 381 НК РФ, не имеется. Организация также не относится к автономным, бюджетным и казенным учреждениям г. Москвы. Правомерно ли требование налогового органа?

23 июля 2018 года
Организация применяет общую систему налогообложения. У организации есть речное судно, на которое устанавливался новый двигатель и ещё кое-какое оборудование, относящееся к основным средствам (стоимостью 100 тыс. руб.). В бухгалтерском учете это оборудование учитывалось отдельно на счете 01. Судно решили продать со всем имеющимся на нем оборудованием. Покупатель покупает судно, и его не интересует, как вёлся учет у продавца. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете вышеперечисленные операции? Можно ли перед продажей объединить всё в единый комплекс? Правильно ли были учтены двигатели и другое оборудование в виде самостоятельных основных средств (данные механизмы на речных судах достаточно часто меняются ввиду их выхода из строя)?
В июне работникам начислено единовременное вознаграждение ко "Дню социального работника". Соответственно, начисленная заработная плата за отработанный месяц получилась выше МРОТ. Сотрудники полностью отработали за месяц норму рабочего времени и выполнили нормы труда. Премия к праздничным датам (в том числе премия ко "Дню социального работника") поименована и предусмотрена в локальном правовом акте работодателя (положении об оплате труда). Нужно ли делать доплату до МРОТ в этом случае?
Стационарным рабочим местом для целей налогового контроля признается рабочее место, созданное на срок более месяца (п. 2 ст. 11 НК РФ). Головная организация (далее - Организация), ее филиал (далее - Филиал) и предполагаемое временное рабочее место по договору коворкинга (далее - Рабочее место) находятся в разных городах. Договор коворкинга пока не заключен.

20 июля 2018 года
Оклады повышены всем работникам организации. Размер стимулирующей выплаты может составлять от 0% до 100% от оклада и ежемесячно устанавливается каждому конкретному работнику приказом директора с учетом мнения тарификационной комиссии. Размер доплаты за совмещение определен в процентах от оклада по совмещаемой должности. Подлежат ли индексации (при индексировании среднего заработка) стимулирующие выплаты, если они устанавливаются ежемесячно в процентном отношении к окладу, в зависимости от результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждения (процент премии в разные месяцы различный)? Осуществляется ли доплата до МРОТ? Подлежит ли индексации доплата до МРОТ?
Организация применяет общую систему налогообложения, осуществляет операции, облагаемые и не облагаемые НДС (реализация отходов металлолома до 2018 года, гарантийный ремонт, передача рекламной продукции). Организация ведет раздельный учет в соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ. Если при расчете пропорции между облагаемыми и необлагаемыми НДС операциями получается, что доля расходов необлагаемых операций составляет менее 5%, то НДС по приобретенным основным средствам подлежит возмещению в полном размере?
Организация занимается выращиванием яблок. Согласно Методическим рекомендациям Министерства сельского хозяйства (приказ Минсельхоза России от 19.06.2002 N 559) в период закладки и ухода за молодыми садами, когда с молодых многолетних насаждений получают единичную продукцию, то стоимость ее в оценке возможной продажи или использования относят на дебет счета 43 "Готовая продукция" с кредита счета 08 "Вложения во внеоборотные активы" в уменьшение затрат по выращиванию насаждений. Насколько правомерна такая позиция, так как в ПБУ 6/01 такое уменьшение стоимости основного средства не прописано?

19 июля 2018 года
По результатам проведения специальной оценки условий труда был установлен класс "2" условий труда на рабочих местах, должности с вредными или опасными условиями труда не выявлены. Нужно ли включать в трудовой договор информацию о тяжести трудового процесса?
Организация (далее - организация или поклажедатель), находящаяся на общей системе налогообложения, заключает договор на хранение продукции с последующей продажей хранителю, согласно которому хранитель сам забирает продукцию со склада и везет до своего склада хранения. Контрагент (хранитель) не является взаимозависимым лицом с организацией. Вознаграждение за услуги хранения включают стоимость перевозки до склада хранения, погрузочно-разгрузочные работы и само хранение (N рублей с НДС за тонну товара в сутки). Существует ли налоговый риск переквалификации договора хранения в договор купли-продажи на дату передачи продукции на хранение?
Образовательная организация дополнительного профессионального образования оказывает услуги юридическим лицам по обучению их сотрудников на платной основе. Субсидии от государства не получает. Организация пользуется освобождением от налогообложения НДС, по налогу на прибыль применяется налоговая ставка 0%. Лицензия на осуществление образовательной деятельности у организации есть. Может ли организация проводить обучение некоторых физических лиц на безвозмездной основе (бесплатно)? Как это отразить в налоговом и бухгалтерском учете?

18 июля 2018 года
Нужно ли оплачивать работнику прохождение медицинского осмотра в его выходной день? Как производится оплата?
В деятельности организации образуются самые различные отходы, например, разбитые ртутные лампы или пришедшая в негодность компьютерная техника. Обязана ли организация платить НДС в случае передачи права собственности на отходы при заключении договоров на транспортировку, утилизацию, обезвреживание и захоронение отходов (имеется в виду отказ заказчика от полученных продуктов переработки при передаче отходов на обезвреживание и пр.)?
Происходит реорганизация ООО в форме выделения. Единственным участником выделяемого общества (ООО) будет единственный учредитель (юридическое лицо) реорганизуемого юридического лица, при этом формирование уставного капитала (далее - УК) выделяемого общества должно осуществляться путем уменьшения уставного капитала реорганизуемого общества. Также реорганизуемое общество передает выделяемому денежные средства и финансовые вложения. Никакие обязательства выделяемому обществу не передаются. В июне внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации выделяемого общества.

17 июля 2018 года
На предприятии возникла необходимость введения кодекса этики и поведения работников. Чем руководствоваться при разработке такого локального нормативного акта? Какие должны быть основные положения? Как правильно внедрить его на предприятии, чтобы можно было наказывать работников за несоблюдение его норм?
Должно ли учреждение использовать онлайн-кассы при расчетах с подотчетными лицами? Почему пробивают чеки при покупке?
Коммерческая организация использует обычный план счетов бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется с использованием компьютерной программы. 1. Может ли организация распечатывать Главную книгу только по требованию (запросу) проверяющих? 2. Можно ли руководствоваться при составлении бухгалтерской отчетности только данными оборотно-сальдовой ведомости (по всем счетам)?

16 июля 2018 года
В помещениях организации планируется установить запрет на фотосъемку, так как там могут находиться документы и иная информация, которые могут представлять потенциальную или действительную коммерческую ценность. В организации установлена пропускная система. Третьи лица могут попасть в указанные помещения только при условии получения ими допуска от организации. Возможно ли установить в организации запрет на видео- и фотосъемку?
Какой датой следует подать завершающие отчеты в ПФР (формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ) при ликвидации организации, а также форму 2-НДФЛ и форму 6-НДФЛ?
После полного погашения лизинговых платежей и уплаты выкупной стоимости организация получает транспортное средство в собственность, а затем реализует его третьему лицу с убытком. Покупатель является взаимозависимым лицом. Лизинговое имущество учитывается на балансе организации. По налоговому учету транспортное средство относится к пятой амортизационной группе - срок полезного использования 85 месяцев. К основной норме амортизации был применен специальный коэффициент 3.

13 июля 2018 года
Новое сырье в процессе производственного цикла превращается в бракованное сырье в результате отключения электроэнергии, поломки оборудования. Такое сырье в дальнейшем становится непригодным для использования. Вины сотрудников нет. Какими документами и бухгалтерскими проводками надо отражать бракованное сырье в бухгалтерском и налоговом учете?
Работодатель производит удержание с работника на основании исполнительного листа в размере 50% заработной платы. Также с работника по договору займа производится удержание ссуды в размере 5000 руб. Имеет ли право работодатель произвести удержание суммы за питание в столовой предприятия в размере 4000 руб., если нет заявления с согласием работника на удержание этой суммы? Правомерно ли осуществление работодателем удержаний из заработной платы работника в счет погашения задолженности по заключенному между работником и работодателем договору беспроцентного займа или по кредиту на покупку мебели (при наличии письменного согласия работника)?
Организация является частным партнером по соглашению о государственно-частном партнерстве (далее - ГЧП), находится на общей системе налогообложения. Учредителем организации является другая частная коммерческая организация (далее - учредитель). Публичным партнером организации по соглашению о ГЧП являются Министерство экономического развития края, Министерство инвестиционной и земельно-имущественной политики края. Организации было в рамках частного партнерства предоставлено здание в целях реконструкции. После окончания реконструкции организация планирует использовать полученное в рамках ГЧП здание для оказания медицинских услуг, не облагаемых НДС.

12 июля 2018 года
АО реорганизовано в виде присоединения к ООО. Реорганизация завершена, о чем имеется выписка из ФНС России. У ООО был коллективный договор. У АО был коллективный договор. После окончания реорганизации коллективный договор ООО продолжает действовать? Можно ли продлить коллективный договор ООО, или же нужно принимать новый?
Некредитная финансовая организация является обществом с ограниченной ответственностью (далее - ООО). В 2017 году участником был осуществлен взнос в некредитную финансовую организацию в целях увеличения чистых активов имуществом (земельными участками). Взнос участника в имущество ООО не был увеличением уставного капитала. В 2017 году ООО был получен убыток для целей налогообложения прибыли в сумме большей, чем рыночная стоимость земельных участков. Правомерно ли для целей налогообложения налогом на прибыль взнос участника в некредитную финансовую организацию в 2017 году учесть в составе внереализационных доходов в соответствии с п.
Между организацией (исполнитель, общий режим налогообложения) и другой организацией (заказчик) заключен договор на выполнение строительно-монтажных работ. В соответствии с условиями данного договора производится монтаж линии контрольно-измерительных приборов и автоматики (далее - КИП и А). Для выполнения указанных работ организация (исполнитель) приобрела оборудование (электронный термостат) для дальнейшего его монтажа на данную линию. По условиям договора стоимость указанного оборудования включается в стоимость строительно-монтажных работ. Каков порядок отражения в бухгалтерском учете организации приобретенного для монтажа оборудования (электронный термостат)? Каков порядка отражения стоимости оборудования в форме КС-2 при его передаче заказчику в составе строительно-монтажных работ? Необходимо ли оформление дополнительных передаточных документов для заказчика на данное оборудование при его передаче в составе строительно-монтажных работ?

11 июля 2018 года
Организации заключила с банком договор по зарплатному проекту. За каждый факт выпуска (перевыпуска по истечении срока действия) карты банк взымает плату с организации. Вправе ли организация удерживать уплаченную банку плату за выпуск (перевыпуск) карты с работника? Возможно ли добровольное перечисление работниками сумм за выпуск (перевыпуск) карт на счет (внесение в кассу) работодателя по их письменному заявлению?
В день увольнения работника страхователь обязан выдать ему выписки из сведений по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. 1. За какой период работодатель обязан выдать работнику эти выписки (за последний отчетный период или за весь период работы работника)? 2. Если работодатель предоставит работнику выписку с нарушением сроков или не за весь период, то какая ответственность установлена за данное нарушение?
Поставщик организации является российским юридическим лицом. Расчеты с ним производятся в условных единицах по курсу на день оплаты в рублях. Образовалась переплата по причине неправильного применения организацией при оплате товаров официального курса иностранной валюты к рублю. Переплату поставщик признает и готов зачитывать ее в счет оплаты следующей поставки. В договоре поставки возникшая ситуация никак не урегулирована. В какой валюте и по какому курсу учесть данную переплату при следующей оплате поставщику?

10 июля 2018 года
Работодатель является муниципальным казенным учреждением. С 01.06.2018 внесены изменения в штатное расписание учреждения: повысили должностные оклады, но приказ распространяется на правоотношения с 01.01.2018. Должностные оклады работников повышаются на основании муниципального правового акта (решения местной Думы). Перерасчет заработной платы сотрудникам будет осуществлен в июне 2018 года. Нужно ли осуществлять перерасчет заработной платы сотрудникам, уволенным по состоянию на 31.05.2018?
АО - российская компания (Исполнитель) - заключило договор с иностранной компанией (Заказчик) на выполнение работ, связанных с организацией и проведением в РФ мероприятий (конференций, круглых столов, выставок, панельных дискуссий, форумов) в интересах Заказчика, целью которых является стимулирование продаж продукции Заказчика. Организация-исполнитель является организатором мероприятий (конференций, круглых столов, выставок, панельных дискуссий, форумов). Участниками таких мероприятий (помимо российских организаций) могут быть и иностранные организации, не имеющие представительства в РФ, с которыми заключаются указанные в вопросе договоры. При этом такие договоры могут заключаться и с организациями-участниками ЕАЭС. В перечень работ, в частности, входят: - предоставление Заказчику статусов в рамках проводимых Заказчиком мероприятий (конференциях, круглых столах, выставках, панельных дискуссиях, форумах); - предоставление Заказчику услуг по участию в мероприятиях; - предоставление Заказчику рекламно-информационных и (или) информационных услуг по размещению рекламной и (или) иной информации в рамках соответствующих мероприятий.

 << предыдущая страница    следующая страница >>