Правовая консультация

популярные  RSS


16 августа 2018 года
Организация - микропредприятие, находящееся на общей системе налогообложения, используя услуги переработчика, производит химическую продукцию. Своих складов у предприятия нет, поэтому материалы и готовую продукцию приходится хранить на складах по договору хранения. Некоторые материалы приходят в негодность и не подлежат дальнейшему использованию. Какими документами можно списать материалы? Каков порядок начисления и уплаты НДС? Каким образом следует проводить утилизацию отходов?
Работа сотрудников муниципального учреждения в течение всего рабочего дня (8 ч) заключается в работе за компьютером (ПК). Согласно п. 3.2.2.4 Перечня вредных и (или) опасных производственных факторов, утвержденных приказом Минздравсоцразвития России от 12.04.2011 N 302н, в случае если работник не менее 50% рабочего времени занят за работой за ПК, то необходимо проведение предварительных и периодических медицинских осмотров. Условия труда на рабочих местах признаны допустимыми, тем не менее, трудовая инспекция обязала учреждение организовать проведение медицинских осмотров сотрудников. Какие специалисты (врачи) должны участвовать в проведении медосмотра? Какие анализы подлежат сдаче?
Организацией по первоначальной декларации принят к вычету НДС, деньги из бюджета получены. Переплаты на счету нет. Первоначальная налоговая декларация прошла камеральную проверку в 2017 году, нарушений налоговый орган не выявил, и НДС был возмещен (НДС возмещался в обычном порядке, предусмотренном ст. 176 НК РФ). В 2018 году была подана уточненная налоговая декларация на уменьшение суммы к возмещению.

15 августа 2018 года
Обязан ли работодатель направить в двухнедельный срок в соответствующие военные комиссариаты и (или) органы местного самоуправления сведения о гражданине, принимаемом на работу на условиях внешнего совместительства?
Организация заключила гражданско-правовые договоры с физическими лицами (не работники организации) на оказание услуг по опылению пчелами сельскохозяйственных культур. Указанные физические лица (налоговые резиденты РФ) не являются индивидуальными предпринимателями. Заключенные договоры не предусматривают уплату заказчиком страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Какие налоги надо начислить организации в данной ситуации?
В учете организации числится основное средство с наименованием "Озеленение" с кодом ОКОФ 180160040. Было докуплено еще одно зеленое насаждение. Как данную ситуацию отразить в учете? Необходимо отдельно учитывать или добавить к существующему основному средству?

14 августа 2018 года
Должен ли работодатель (больница) страховать работников от несчастных случаев и инфекционных заболеваний (в частности, от туберкулеза)?
После окончания строительства на стройплощадке остались металлические элементы (трубы, уголки и т.п.), непригодные для дальнейшего использования и оприходованные в качестве лома. Можно ли организации (общая система налогообложения) продать этот лом физическому лицу, или лом можно сдать только специализированной организации, имеющей лицензию на данный вид деятельности? Может ли организация реализовать физическому лицу (организация и физическое лицо не являются взаимозависимыми) по цене ниже рыночной, то есть ниже цены, по которой лом принят к учету (предполагается, что физическое лицо приобретает лом для собственных нужд)? Обязана ли организация исчислить НДС?
В собственности организации имеется здание. Необходимо провести дорогостоящий ремонт одного из цехов, а именно, штукатурка и покраска стен. Ремонт не является капитальным. Возможно ли учесть расходы на дорогостоящий текущий ремонт объекта недвижимости в составе расходов равномерно (резервы под предстоящие ремонты в учете не формируется; периодичность проведения ремонта цеха более 12 месяцев)?

13 августа 2018 года
Сотрудник работает по трудовому договору в организации, зарегистрированной и работающей в районе Крайнего Севера (основное производство), но фактически осуществляет трудовую деятельность на постоянной основе в г. Краснодаре (обособленное подразделение). Выполнение работы в обособленном подразделении в г. Краснодаре командировкой не является. Должен ли работодатель выплачивать работнику процентную надбавку и районный коэффициент за работу в районах Крайнего Севера?
С июля 2018 были внесены изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" (далее - Закон N 54-ФЗ), согласно которым организации должны предоставлять чеки своим контрагентам при оплате их услуг физическими лицами. Предусмотрены ли какие-то штрафные санкции за нарушение Закона N 54-ФЗ при получении безналичной оплаты (через онлайн-банк) от физического лица до регистрации ККТ (например, если в организации была зарегистрирована онлайн-касса 23.07.
Каков срок полезного использования в бухгалтерском и налоговом учете открытой автомобильной стоянки с покрытием из железобетонных плит (плиты могут быть разобраны и перенесены в другое место), огороженной забором? Какой код ОКОФ следует применить?

10 августа 2018 года
Предприятие, находясь на ЕСХН, приобрело право на определенную сумму по договору о закреплении квот добычи (вылова) водных биологических ресурсов (далее - ВБР) для осуществления рыболовства сроком на 10 лет. Предприятие в силу разных причин может воспользоваться этим правом на 10 лет, а может пользоваться и меньшим количеством лет. Добыча (вылов) ВБР по разрешению производится каждый год в строго установленные сроки (менее 6 мес.). Договор был заключен по результатам аукциона. Каков порядок налогового и бухгалтерского учета данной операции? Могут ли затраты быть отражены в налоговом учете и бухгалтерском учете разными способами?
Работник работает помощником капитана судна на предприятии, оказывающем услуги внутреннего водного транспорта. Судно, на котором трудится данный работник, отправлено в навигацию в районы Крайнего Севера. Там он будет находиться с мая по октябрь. Согласно правилам внутреннего трудового распорядка заработная плата выплачивается два раза в месяц - 25 и 10 числа, однако у данного сотрудника отсутствует банковская карта, доверенность на получение зарплаты он никому не выдавал. Каким образом выплачивать данному сотруднику зарплату два раза в месяц? Можно ли задепонировать его зарплату до его возвращения из плавания?
Организация приобретает сырье, из которого производит на территории РФ полуфабрикаты. В соответствии с договором подряда организация (заказчик) передает полуфабрикаты подрядчику для производства готовой продукции. Подрядчик выполняет работы по изготовлению готовой продукции из полуфабрикатов заказчика и собственных материалов на предприятии в Польше. Вывоз полуфабрикатов с таможенной территории России в Польшу будет оформляться в режиме "экспорт", что предусматривает ставку НДС 0%. Готовая продукция маркируется "Сделано в Евросоюзе" и принадлежит заказчику на праве собственности.

09 августа 2018 года
Из постановления Верховного Суда РФ от 06.12.2017 N 34-АД17-5 следует, что один раз в год медицинские осмотры должны проходить все без исключения работники организаций, основным видом деятельности которых является оптовая торговля. Основным видом деятельности организации является оптовая торговля. Дополнительным видом деятельности является производство бетонных изделий. 1) Если организация осуществляет несколько видов деятельности, данное требование распространяется на всех работников или только на работников, занятых в оптовой торговле? 2) Если проведена специальная оценка рабочих мест, может ли организация проводить медицинский осмотр в соответствии с результатами спецоценки на основании п. 5 ст. 7 Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ? 3) Возможно ли проведение медицинских осмотров только по результатам специальной оценки условий труда?
Автономная некоммерческая организация "Детский центр развития и социализации" оказывает следующую коммерческую услугу: занятия с детьми (танцы, шахматы и пр.). Родители производят оплату по предоставленным реквизитам в отделении банка и через сервис "онлайн-банкинг". Необходимо ли применять онлайн-кассу?
Организация получила с опозданием документы по договору аренды - акт оказанных услуг и счет-фактуру (документы оформлены в 2017 году, поступили во втором квартале 2018 г.). В 2017 году организация уплачивала налог на прибыль (не было убытка), в 2018 году налог на прибыль также уплачивается. Арендная плата представляет собой фиксированную сумму в месяц, при этом организацией было осуществлено и отражено в учете ее перечисление арендодателю, но не были признаны расходы на счете 20, что было выявлено при сверке расчетов с арендодателем. Каков порядок отражения в бухгалтерском учете (бухгалтерская отчетность за 2017 год сдана и утверждена) данной ситуации, а также исчисления и уплаты налога на прибыль и НДС? Возможно ли в периоде получения документов отразить расходы и принять к вычету суммы НДС?

08 августа 2018 года
Работодатель приобретает за счет собственных средств и выдает работникам спецодежду, а также инструменты для исполнения трудовой функции работниками. Спецодежда и инвентарь передаются работникам по ведомостям при проставлении работниками соответствующих подписей в специальных графах. Однако при увольнении работники отказываются сдавать обратно работодателю спецодежду и инструменты, работодателю приходится постоянно списывать утраченное имущество. Можно ли удерживать оставшуюся стоимость спецодежды из заработной платы сотрудников? Можно ли задерживать выплату заработной платы или выдачу трудовой книжки работника до момента сдачи им спецодежды на склад организации?
В 2012 году на предприятии установлено дорогостоящее импортное оборудование. Срок гарантии на данное оборудование - 10 лет. В 2018 году предприятие обратилось в адрес поставщика с просьбой заменить вышедшую из строя дорогостоящую запасную часть оборудования в рамках гарантийного ремонта. Поставщик отказался. Предприятие обратилось в арбитражный суд. По делу было заключено мировое соглашение. Согласно мировому соглашению в случае, если поставщик не заменит запасную часть в установленные соглашением сроки, он обязуется возместить покупателю стоимость такого оборудования. Надо ли отражать в налоговом учете данные операции по гарантийному ремонту?
Общество заключило соглашение об уступке права требования (цессия), согласно которому оно выступает как "новый кредитор" (цессионарий). Право требования первоначального кредитора (цедента) переходит к новому кредитору (цессионарию) в том объеме и на тех условиях, которые существовали на дату подписания соглашения, то есть цессионарий приобретает право требования за такую же цену. В соглашении об уступке права требования в стоимости права требования выделен НДС. Должником в данной ситуации является дочерняя организация общества, которая в настоящее время находится в стадии ликвидации. Дебиторская задолженность дочерней организации возникла из договора на оказание охранных услуг. Дебиторская задолженность приобретена материнской компанией (организацией) по номинальной стоимости (в сумме кредиторской задолженности дочерней организации перед исполнителем охранных услуг). Каким образом общество (цессионарий) должно отразить в бухгалтерском и налоговом учете данное соглашение?

07 августа 2018 года
В штате медицинской организации, не имеющей лицензии на образовательную деятельность, имеются должности воспитателя, музыкального руководителя, логопеда, педагога-психолога, социального педагога. В соответствии со ст. 333 ТК РФ педагогическим работникам устанавливается сокращенная продолжительность рабочего времени не более 36 ч в неделю. Согласно ст. 2 Федерального закона от 29.
Организация, расположенная в Республике Казахстан, оказывает российской организации транспортно-экспедиционные услуги по территории России. Организация-посредник приобретает услуги как агент, действующий от своего имени, в интересах российской организации, применяет УСН. Возникает ли у организации-посредника обязанность по исчислению НДС, удержанию его из выплачиваемого исполнителю вознаграждения и перечислению в бюджетную систему РФ в качестве налогового агента, самостоятельному оформлению счета-фактуры и "перевыставлению" его принципалу (комитенту)?"/p" "p"При ответе на данный вопрос согласно Правилам оказания дополнительных информационно-консультационных услуг мы не можем уделить внимание той его части, обоснование которой строится на основе норм законодательства иностранного государства.
Организация (УСН, налоговая ставка 6%) является продюсерским центром. Заключен продюсерский договор с артистом, согласно которому, в том числе, артист отчуждает исключительные права на все тексты песен, музыку к песням, автором которых он является. По условиям договора стоимость передачи прав выражается в процентах от всех поступлений на расчетный счет продюсера, связанных с данным артистом. Вознаграждение рассчитывается один раз в год - на конец календарного года. Если поступлений в течение года нет, то за переданные права выплачивается фиксированная сумма - 5000 руб. за все права за период. Таким образом, на момент подписания акта о передаче прав на слова и музыку стоимость данных прав определить точно просто невозможно. Как правильно учесть данные права в бухгалтерском учете, если планируется учитывать отдельно права на музыку и права на текст?

06 августа 2018 года
У организации есть переплата по налогу на прибыль в федеральный и региональный бюджет. Может ли организация зачесть из регионального бюджета переплату по налогу на прибыль в счет платежей по НДС?
Организация выдала заем по договору процентного займа с графиком платежей, который предусматривает ежемесячное погашение займа и процентов по нему аннуитетными платежами. Дата ежемесячных платежей не совпадает с последним днем месяца. Выдача займов для организации не является основным видом деятельности. Какую сумму процентов организация должна признавать в доходах в бухгалтерском и налоговом учете: сумму процентов, рассчитанную за месяц по формуле аннуитета, или сумму процентов, рассчитанную за месяц исходя из остатка основного долга по займу?
Что изменилось в оформлении копии трудовых книжек с 01.07.2018?

03 августа 2018 года
Организацией заключен договор аренды помещения. В помещении арендатор планирует осуществить неотделимые улучшения, которые будут произведены с согласия арендодателя и в дальнейшем переданы ему. Арендатор получит компенсацию от арендодателя. Передача арендодателю неотделимых улучшений будет производиться непосредственно после их осуществления. Стоимость передаваемых улучшений засчитывается в счет арендной платы. Каким образом в бухгалтерском и налоговом учете отразить данные операции у арендатора?
Возможно ли работнику больницы, осуществляющему отдельные виды деятельности, в том числе деятельность, связанную с источниками повышенной опасности (с влиянием вредных веществ и неблагоприятных производственных факторов), а также работающему в условиях повышенной опасности, имеющему решение комиссии о ее пригодности, провести повторное освидетельствование в связи с возникновением подозрений о её возможной непригодности на данный момент?
Должно ли автономное учреждение исчислять и уплачивать земельный налог с земельных участков, по которым не зарегистрировано право постоянного (бессрочного) пользования, но на которых расположены объекты недвижимости, закрепленные на праве оперативного управления за автономным учреждением (не зарегистрировано право бессрочного пользования по причинам: не были переоформлены документы на земельные участки, которые приняты к учету в результате реорганизации от учреждения-предшественника, право постоянного (бессрочного) пользования которого было зарегистрировано в Едином государственном реестре недвижимости; был получен отказ о предоставлении в постоянное (бессрочное) пользование земельного участка от Росимущества)?

02 августа 2018 года
Организация является коммерческой, применяет общую систему налогообложения. Ею были приобретены объекты недвижимого имущества (земельный участок и 5 нежилых зданий, находящихся на нем) у должника-банкрота на публичных торгах в составе одного лота. Стоимость каждого объекта в договоре купли-продажи не выделена. В актах приемки-передачи передающей стороной указана остаточная стоимость каждого объекта, суммарная стоимость которых отличается от суммы приобретения имущества. Организатором торгов был конкурсный управляющий предприятия-банкрота. Как сформировать стоимость каждого объекта при принятии к бухгалтерскому учету?
Обязан ли работодатель заключать договор о предоставлении платных медицинских услуг (предоставлять полис дополнительного медицинского страхования) в отношении граждан РФ и иностранных граждан?
Организация хочет разместить рекламную информацию на автомобилях своих сотрудников. Сотрудники занимаются мобильным мерчандайзингом, то есть разъезжают на своих автомобилях по городу и раскладывают товар в торговых точках. Собственники транспортных средств никаких самостоятельных действий по размещению рекламы не выполняют (рекламу не изготавливают, самостоятельно не наносят). В соответствии с условиями договора собственники транспортных средств предоставляют их организации для нанесения рекламного изображения и в дальнейшем пользуются транспортным средством в обычном порядке (то есть в договоре не установлена обязанность собственника транспортных средств использовать определенный маршрут или находиться в определенном месте в течение оговоренного времени). Заключив с ними договор на размещение рекламы на транспортных средствах, какие налоги организация должна будет заплатить по договору? Признаются ли выплаты по такому договору объектом обложения страховыми взносами?

01 августа 2018 года
Организация приобретает в лизинг транспортное средство, общая сумма лизинговых платежей составляет 7400,0 тыс. руб. Транспортное средство учитывается на балансе лизингополучателя. Лизингодатель получает субсидию на возмещение потерь из федерального бюджета в размере 10% от стоимости приобретаемого для передачи в лизинг имущества. В договоре указано, что общая стоимость лизинговых платежей рассчитана с учетом возмещения в лизинговых платежах 90% инвестиционных затрат лизингодателя.
Работник регулярно выезжает в другие районы для выполнения работ непосредственно на производственных объектах, расположенных на значительном расстоянии от места работы (офиса). Время в пути занимает 1-2 суток. Ненормированный рабочий день работнику не установлен. Согласно трудовому договору работнику установлен разъездной характер работы с суммированным учетом рабочего времени, учетный период - год; односменный режим работы, скользящие выходные дни; при работе на производственных объектах работодателя продолжительность дневной смены - 10 часов, при работе в офисе - продолжительность дневной смены 8 часов. За дни работы на производственных объектах работнику выплачивается заработная плата за фактически отработанное время, а также надбавка за разъездной характер работы. Как должны оплачиваться и табелироваться "дни в пути" при разъездном характере работы?
Сотрудник организации в феврале 2018 года уплатил сумму в размере 87 000,00 руб., выданную ему подотчет, поставщику за поставленный товар по договору в кассу предприятия. Поставщиком является юридическое лицо (ООО), применяющее общую систему налогообложения. Вид деятельности поставщика - оптовая торговля. Организация-покупатель также находится на общей системе налогообложения. Поставщик выписал приходный ордер на всю сумму. При этом приходный ордер выписан без кассового чека. Приходный ордер сотрудника был приложен к авансовому отчету. Каковы налоговые риски в части налога на прибыль? Возможно ли принять к бухгалтерскому учету расходы подотчетного лица при указанном документальном подтверждении оплаты?

31 июля 2018 года
Организация разрабатывает новый товарный знак, который будет размещаться на упаковке. Для его оформления организация заказала следующие работы: 1) разработку эскизов дизайна новой упаковки; создание оригинал-макета упаковки; изучение аналогов, конкурентов для изучения упаковки, где будет размещать товарный знак; 2) оформление документов в Федеральную службу по интеллектуальной собственности на товарный знак; госпошлина. Как эти расходы учитываются в бухгалтерском и налоговом учете? Что из этих расходов формирует стоимость товарного знака? Будет ли товарный знак являться нематериальным активом?
Имеет ли право работодатель одной датой издать два приказа на сотрудника: первый - о переводе сотрудника с оклада на часовую тарифную ставку и второй - о переводе с режима неполного рабочего времени на полный рабочий день?
Организация направила работника в командировку, сотрудник оплатил гостиницу и получил чек ККТ. Организация перечислила подотчетную сумму работнику на его персональную карту, а он оплатил наличными деньгами услуги гостиницы. Нужно ли организации отразить данный чек в своей ККТ в виде расхода в связи с изменениями, вступившими в силу с 01.07.2018?

30 июля 2018 года
Организация взяла в аренду самолет у иностранной организации, без перехода права собственности, на 36 мес. Получила ГТД, заплатила таможенный сбор, таможенные платежи, таможенный НДС. Каков порядок бухгалтерского учета этой сделки?

  следующая страница >>